A公司是一家商貿(mào)零售企業(yè)，2018年實(shí)現(xiàn)稅前利潤1000萬元（其中銷售收入1500萬元）,2018年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元，職工福利20萬元，2018年工資總額100萬元，2018年應(yīng)交多少所得稅？（業(yè)務(wù)招待費(fèi)可按發(fā)生額60%報(bào)銷但最高不超過銷售收入的0.5%,職工福利按工資總額的14%予以稅前扣除，所得稅稅率25%）

答： 業(yè)務(wù)招待費(fèi)可以稅前扣除的金額=50*60%=30與1500*0.5%=7.5兩者小者，2018年應(yīng)交企業(yè)所得稅=（1000+（50-7.5）+（20-100*14%））*25%=262.125萬元

A公司是一家商貿(mào)零售企業(yè)，2018年實(shí)現(xiàn)稅前利潤1000萬元（其中銷售收入1500萬元）,2018年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元，職工福利20萬元，2018年工資總額100萬元，2018年應(yīng)交多少所得稅？（業(yè)務(wù)招待費(fèi)可按發(fā)生額60%報(bào)銷但最高不超過銷售收入的0.5%,職工福利按工資總額的14%予以稅前扣除，所得稅稅率25%） 求老師解答！

答： 同學(xué)，請(qǐng)看下面圖片

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我市一家機(jī)械制造企業(yè)，2018年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入1800萬元，發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)1000萬元，其中包括：合理的工資薪金總額200萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元，職工福利費(fèi)50萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)2萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元，稅收滯納金10萬元。（企業(yè)無未彌補(bǔ)虧損）計(jì)算：（1）該企業(yè)2018年業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整額；（2）該企業(yè)2018年工資三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)納稅調(diào)整額；（3）該企業(yè)2018年應(yīng)納企業(yè)所得稅額。

答： 你好 1，企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰ 收入的5‰=9萬，發(fā)生額的60%=54萬，按9萬扣除，業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整額=90萬—9萬=81萬 2，企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除，工資薪金扣除限額=28萬，納稅調(diào)增22萬 職工教育經(jīng)費(fèi)據(jù)實(shí)扣除，企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不超過工資、薪金總額2%的部分準(zhǔn)予扣除。工會(huì)經(jīng)費(fèi)按4萬扣除，納稅調(diào)增6萬 三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)納稅調(diào)整額=22萬%2B6萬=28萬 3，利潤總額=1800萬—1000萬=800萬 應(yīng)納稅所得額=800萬%2B81萬%2B28萬%2B10萬 應(yīng)納企業(yè)所得稅額=應(yīng)納稅所得額*25%=（800萬%2B81萬%2B28萬%2B10萬）*25%