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送心意

鄒老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-28 11:05

你好
1，企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰
收入的5‰=9萬(wàn)，發(fā)生額的60%=54萬(wàn)，按9萬(wàn)扣除，業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整額=90萬(wàn)—9萬(wàn)=81萬(wàn)
2，企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過(guò)工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除，工資薪金扣除限額=28萬(wàn)，納稅調(diào)增22萬(wàn)
職工教育經(jīng)費(fèi)據(jù)實(shí)扣除，企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不超過(guò)工資、薪金總額2%的部分準(zhǔn)予扣除。工會(huì)經(jīng)費(fèi)按4萬(wàn)扣除，納稅調(diào)增6萬(wàn)
三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)納稅調(diào)整額=22萬(wàn)+6萬(wàn)=28萬(wàn)
3，利潤(rùn)總額=1800萬(wàn)—1000萬(wàn)=800萬(wàn)
應(yīng)納稅所得額=800萬(wàn)+81萬(wàn)+28萬(wàn)+10萬(wàn)
應(yīng)納企業(yè)所得稅額=應(yīng)納稅所得額*25%=（800萬(wàn)+81萬(wàn)+28萬(wàn)+10萬(wàn)）*25%

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業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照實(shí)際發(fā)生額的60%和銷(xiāo)售收入的0.5%孰小的金額稅前扣除。 福利費(fèi)按照工資總額14%以?xún)?nèi)扣除。 工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照工資總額2%以?xún)?nèi)扣除。 職工教育經(jīng)費(fèi)按照工資總額8%以?xún)?nèi)扣除
2020-05-15 14:18:13
業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照實(shí)際發(fā)生額的60%和銷(xiāo)售收入的0.5%孰小的金額稅前扣除。 福利費(fèi)按照工資總額14%以?xún)?nèi)扣除。 工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照工資總額2%以?xún)?nèi)扣除。 職工教育經(jīng)費(fèi)按照工資總額8%以?xún)?nèi)扣除。
2019-01-19 11:10:11
同學(xué)你好，職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額是應(yīng)付工資總額的8%；福利費(fèi)按應(yīng)付工資總額的14%； 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是按發(fā)生額的60%與當(dāng)年銷(xiāo)售收入的千分之五兩者較小者；
2021-08-09 12:18:22
你好， 計(jì)算這家企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納的企業(yè)所得稅額是多少=1800減1000加上（50-48）加上（10-4）加上10加上100加上（100-9）=1009*25%=252.25
2020-05-13 20:40:28
你好 1，企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰ 收入的5‰=9萬(wàn)，發(fā)生額的60%=54萬(wàn)，按9萬(wàn)扣除，業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整額=90萬(wàn)—9萬(wàn)=81萬(wàn) 2，企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過(guò)工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除，工資薪金扣除限額=28萬(wàn)，納稅調(diào)增22萬(wàn) 職工教育經(jīng)費(fèi)據(jù)實(shí)扣除，企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不超過(guò)工資、薪金總額2%的部分準(zhǔn)予扣除。工會(huì)經(jīng)費(fèi)按4萬(wàn)扣除，納稅調(diào)增6萬(wàn) 三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)納稅調(diào)整額=22萬(wàn)%2B6萬(wàn)=28萬(wàn) 3，利潤(rùn)總額=1800萬(wàn)—1000萬(wàn)=800萬(wàn) 應(yīng)納稅所得額=800萬(wàn)%2B81萬(wàn)%2B28萬(wàn)%2B10萬(wàn) 應(yīng)納企業(yè)所得稅額=應(yīng)納稅所得額*25%=（800萬(wàn)%2B81萬(wàn)%2B28萬(wàn)%2B10萬(wàn)）*25%
2020-06-28 11:37:56
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