晴&雨 追問

2019-03-28 17:31

怎么每個老師說的不一樣啊

郭老師 解答

2019-03-28 17:33

可以追問的，你多抵扣了增值稅，今年進項轉出不就可以了

晴&雨 追問

2019-03-28 17:34

那我去年多抵扣的這個稅盤的進項稅這個不是多抵扣了嘛，不是要做進項稅額轉出嘛，可是已經跨年了，然后我12月份的增值稅已經申報了，修改不了了吧，今天有個老師建議我在做匯算清繳的當期做進項稅額轉出

郭老師 解答

2019-03-28 17:39

你可以追問他匯算清繳在哪里進項轉出，我不太清楚這個

晴&雨 追問

2019-03-28 17:39

我就想問，我這種情況跨年了，我可以在發(fā)現的當期直接做進項稅額轉出，然后當期報稅的時候也把這個進項稅額轉出填報，做相應的分錄就可以了嘛

郭老師 解答

2019-03-28 17:41

你之前的分錄怎么做的

郭老師 解答

2019-03-28 17:42

增值稅進項轉出在發(fā)現的當期轉出就可以

晴&雨 追問

2019-03-28 17:44

我當時發(fā)票回來直接做借：管理費用  應交稅費-應交增值稅    貸：庫存現金

晴&雨 追問

2019-03-28 17:45

后面我全額抵扣的時候做借：應交稅費-減免稅額  貸：管理費用

晴&雨 追問

2019-03-28 17:46

所以認證的這部分我多抵扣了，費用也多沖了這部分金額

晴&雨 追問

2019-03-28 17:50

是否可以在發(fā)現當期（跨年）做分錄：借：未分配利潤   貸：應交稅費-進項稅額轉出

郭老師 解答

2019-03-28 17:51

你的費用是少抵扣了，匯算清繳調減 
進項轉出在這月轉出，借以前年度損益調整貸應交稅費-應交增值稅-進項轉出 
借利潤分配貸以前年度損益調整

晴&雨 追問

2019-03-28 17:54

小企業(yè)準則沒有以前年度損益調整這個科目，是否可以直接借：未分配利潤  貸：應交稅費-進項轉出呢

郭老師 解答

2019-03-28 17:55

可以