菜務(wù)小白 追問

2018-01-09 14:55

忘記了不需要認(rèn)證，如果要全額減免的話，分錄應(yīng)該怎么改呢？之前11月只做了一個(gè) 借 管理費(fèi)用 貸 銀行存款 的分錄

宋生老師 解答

2018-01-09 14:59

您好！購買防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務(wù)費(fèi)全額抵扣會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，抵減的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額），貸：營業(yè)外收入

菜務(wù)小白 追問

2018-01-09 15:02

不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄嗎<br>

宋生老師 解答

2018-01-09 15:05

你好！你這個(gè)現(xiàn)在認(rèn)證了，如果沒有在做其他分錄，就不用做轉(zhuǎn)出的分錄，只是在申報(bào)表上填轉(zhuǎn)出。

菜務(wù)小白 追問

2018-01-09 15:09

如果反結(jié)賬到去年12月份去補(bǔ)做分錄，該怎么做？

宋生老師 解答

2018-01-09 15:09

你好！你認(rèn)證的時(shí)候有沒有做分錄？沒有就不用反結(jié)賬了。

菜務(wù)小白 追問

2018-01-09 15:14

11月份只做了那一個(gè)分錄，12月份認(rèn)證，沒有做分錄，想補(bǔ)做分錄，為什么不要做轉(zhuǎn)出的分錄呢？還是不太明白

宋生老師 解答

2018-01-09 15:19

您好！你沒有做進(jìn)項(xiàng)的分錄，自然就不用轉(zhuǎn)出的分錄了。

菜務(wù)小白 追問

2018-01-09 15:24

那只需要在申報(bào)表上填轉(zhuǎn)出嗎？后期減免的時(shí)候直接做 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅減免稅額 貸營業(yè)外收入，是這樣嗎

菜務(wù)小白 追問

2018-01-09 15:37

是的嗎老師？

宋生老師 解答

2018-01-09 15:53

您好！是的，就是這個(gè)意思。