涼涼涼
于2019-03-18 08:44 發(fā)布 ??798次瀏覽
月月老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-03-18 08:58
軟件行業(yè)有即征即退，18年12月有留底稅額1000，2019年1月即征即退銷項(xiàng)稅額2000，一般計(jì)稅銷項(xiàng)300，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)？給寫下分錄？
答： 你好，你的留抵稅額在哪個(gè)科目里，是未交增值稅的借方嗎
軟件行業(yè)有即征即退，18年12月有留底稅額1000，2019年1月即征即退銷項(xiàng)稅額2000，一般計(jì)稅銷項(xiàng)300，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)？給寫下分錄？
答： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-一般計(jì)稅 700 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 700 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-即征即退 2000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-即征即退 2000
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
18年12有留底稅1000，1月份一般計(jì)稅銷項(xiàng)稅額是300，即征即退銷項(xiàng)稅額是500，月底應(yīng)交稅金怎樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄？
答： 一、 對(duì)于18年12月留抵增值稅1000元，在12月應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，形成借方余額1000元。 二、對(duì)于19年1月一般計(jì)稅銷項(xiàng)稅是300元，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）科目。 三、對(duì)于19年1月即征即退的銷項(xiàng)稅額500元，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）科目。只是多一個(gè)賬務(wù)處理： 1、根據(jù)政策，計(jì)算和計(jì)提應(yīng)返還的增值稅： 借：其他應(yīng)收款-——增值稅退稅 500 貸：營業(yè)外收入——政府補(bǔ)助 500 四、因此月末應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的銷項(xiàng)稅額是800元（500+300），具體的分錄如下： 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 800 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）800 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 800 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅800 五、最終本月應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目余額是借方余額200元，留抵增值稅200元
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2019-03-18 09:08
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