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去年誤把銷售費用計入了長期待攤 錯誤分錄如下借 長期待攤 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 進(jìn)賬貸 應(yīng)付賬款今年想調(diào)整過來，具體會計分錄如何寫
木槿花
于2019-03-07 09:57 發(fā)布 ??892次瀏覽
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辜老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師
2019-03-07 09:57
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去年誤把銷售費用計入了長期待攤 錯誤分錄如下借 長期待攤 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 進(jìn)賬貸 應(yīng)付賬款今年想調(diào)整過來，具體會計分錄如何寫
答： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：長期待攤費用
老師，我司之前一筆待付款項掛帳應(yīng)付，然后轉(zhuǎn)為長期待攤費用進(jìn)行攤銷了。今年支付了部分款項，有進(jìn)項稅可抵扣。那相對應(yīng)的，長期待攤費用要調(diào)整，會計分錄：借：長期待攤費用負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款？還是：借：長期待攤費用負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅？
答： 借：長期待攤費用負(fù)數(shù)，借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
專修發(fā)票提前抵扣做的是借應(yīng)交稅費貸應(yīng)付賬款-費用，后來來了合同，付款單，直接做借長期待攤費用 貸銀行存款，本來應(yīng)該做借長期待攤費用應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅貸銀行存款，但是進(jìn)項稅提前做了分錄，我直接做借長期待攤費用貸銀行存款，第二年如何調(diào)整，要用待處理財產(chǎn)損益嗎
答： 你好，你這是價稅分開來做的，第一個沒有問題，你合計起來不也是借長期待攤費用， 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項， 貸應(yīng)付賬款， 銀行存款，那上面你前兩個分錄合計起來，不就是我寫的這個。
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