價(jià)值觀 追問

2019-02-26 15:09

老師，費(fèi)用入賬是當(dāng)年度入賬的勾選認(rèn)證是跨年勾選認(rèn)證的

張艷老師 解答

2019-02-26 15:10

這個(gè)沒有關(guān)系的，因?yàn)楝F(xiàn)在專票的認(rèn)證期限為360天

價(jià)值觀 追問

2019-02-26 15:12

2個(gè)財(cái)務(wù)，前面全額進(jìn)費(fèi)用。后財(cái)務(wù)勾選平臺(tái)勾的，就都勾選了。做賬時(shí)就待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證分錄。復(fù)查時(shí)查出來。這個(gè)稅額如果當(dāng)時(shí)不勾選了，不做認(rèn)證分錄就可以。但是現(xiàn)在主要是勾選了。這種情況這么處理簡(jiǎn)單

張艷老師 解答

2019-02-26 15:21

就是上面的處理分錄了，主要是跨年處理了，才使用到以前年度損益調(diào)整。

價(jià)值觀 追問

2019-02-26 15:32

老師，你的分錄是稅額進(jìn)項(xiàng)做增值稅抵扣了。我想問下，如果我不想要稅額用于增值稅，還是希望它全額進(jìn)入成本費(fèi)用的做法是什么

價(jià)值觀 追問

2019-02-26 15:42

老師，還有一個(gè)問題，如果是進(jìn)貨成本非費(fèi)用，是不是借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸庫(kù)存商品，無跨年之分?

張艷老師 解答

2019-02-26 16:02

這樣的話，就做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，分錄就不做調(diào)整，只需在申報(bào)增值稅的時(shí)候，填寫進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

價(jià)值觀 追問

2019-02-26 16:16

老師，2018年勾選當(dāng)月稅額可以認(rèn)證的為100，不能認(rèn)證為200。當(dāng)時(shí)寫分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額  300貸 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)300。2019年1月發(fā)現(xiàn)，那么可以做沖原分錄，再做借應(yīng)交稅費(fèi)-增-進(jìn)項(xiàng)稅額 100貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額100。同時(shí)增值稅申報(bào)時(shí)填寫轉(zhuǎn)出。這樣處理可以嗎

張艷老師 解答

2019-02-26 16:18

可以認(rèn)證的為100，不能認(rèn)證為200---意思是認(rèn)證了300的進(jìn)項(xiàng)稅額，全部都認(rèn)證了，是嗎？
這個(gè)和您最初的全額計(jì)入管理費(fèi)用之間有聯(lián)系嗎？

價(jià)值觀 追問

2019-02-26 16:19

有，比如借管理費(fèi)用貸現(xiàn)金。不能認(rèn)證的稅額就是指原管理費(fèi)用里的稅額部分

張艷老師 解答

2019-02-26 16:24

借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 100
貸 以前年度損益調(diào)整 100
再做
借：以前年度損益調(diào)整  200
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 200
借  利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  100
      貸：以前年度損益調(diào)整   100