價(jià)值觀 追問

2019-02-26 14:54

老師，認(rèn)證:借應(yīng)交稅費(fèi)-增-進(jìn)項(xiàng) 貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)  。后發(fā)現(xiàn)認(rèn)證錯誤，可以補(bǔ)個借應(yīng)交稅費(fèi)--增-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)  。這樣做這2個分錄抵消嗎

價(jià)值觀 追問

2019-02-26 14:56

還有老師，你第一發(fā)的分錄可以用在跨年度的嗎

辜老師 解答

2019-02-26 15:17

你之前含稅金額入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在認(rèn)證了，進(jìn)項(xiàng)稅能抵扣，說明你管理費(fèi)用多入了，所以是借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)

價(jià)值觀 追問

2019-02-26 15:21

老師，我現(xiàn)在不想要這個稅額進(jìn)增值稅。還是全額進(jìn)費(fèi)用成本的話，我這么處理

辜老師 解答

2019-02-26 15:22

那你可以不用認(rèn)證，要不認(rèn)證后在轉(zhuǎn)出，借：管理費(fèi)用  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

價(jià)值觀 追問

2019-02-26 15:24

老師，你的分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-增-進(jìn)項(xiàng)是也是紅字負(fù)數(shù)對對吧

辜老師 解答

2019-02-26 15:25

認(rèn)證的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額   正數(shù)  借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)
轉(zhuǎn)出時(shí)，借：管理費(fèi)用   正數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出   正數(shù)

價(jià)值觀 追問

2019-02-26 15:38

老師，如果全額入賬是2017年底，認(rèn)證是2018年，問1那么認(rèn)證分錄需要改成借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸未分配利潤。轉(zhuǎn)出借 未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎?問2 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出有余額期末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎還是一直放著不用動?

辜老師 解答

2019-02-26 17:27

你認(rèn)證是在今年，金額不大的話，可以直接沖減管理費(fèi)用

價(jià)值觀 追問

2019-02-26 17:32

老師，如果是成本票，是不是認(rèn)證借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸 庫存商品  轉(zhuǎn)出，借庫存商品 待應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出?第二問題，這個進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出期末余額需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

辜老師 解答

2019-02-26 17:33

是的，庫存商品是這樣處理
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，當(dāng)你存在要繳納的增值稅的時(shí)候，把他結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅