老師好 有一部分差旅費(fèi)和辦公用品是開的專票,但當(dāng)初我做的時候做錯了 發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)票比待抵扣多了三萬多,我是一筆筆的找出來做紅沖嗎?分錄用 借 :管理費(fèi)用 貸 銀行存款 (全部的金額)借:管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款 認(rèn)證后在 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅,這么做比較麻煩 那可以 直接匯總所有的進(jìn)項(xiàng)金額,紅字 借管理費(fèi)用 貸 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 認(rèn)證后做 借 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 貸 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 可以嗎?
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于2018-06-27 11:40 發(fā)布 ??792次瀏覽
- 送心意
吳月柳
職稱: 會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
相關(guān)問題討論

您好,正確的分錄步驟如下:
1購買辦公用品
借:管理費(fèi)用 -辦公費(fèi) 17.06
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 2.74
貸:庫存現(xiàn)金 19.83
2、認(rèn)證入賬,借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
3、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,借:管理費(fèi)用2.74 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2018-07-24 16:04:32

同學(xué) 你好
收到增值稅發(fā)票
會計分錄如下:
借: 管理費(fèi)-辦公用品1482.76
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額237.24
貸: 銀行存款 1720
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借:管理費(fèi)用——辦公用品 15
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 15
2018-12-04 15:40:50

借;管理費(fèi)用等科目 貸;應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
借;應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸;銀行存款等科目
你好,直接計入費(fèi)用就是了,而不是開始抵扣,后面又轉(zhuǎn)出
2017-07-11 13:52:12

您好
請問是單位籌建期間嗎
2022-10-15 19:58:47

你好,第二個分錄不用做,只做第一個和第三個就行。
2021-10-13 16:39:15
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