17年無(wú)票收入120萬(wàn)，18年沒(méi)有取得發(fā)票，也沒(méi)做匯算清繳調(diào)增。18年全年未分配利潤(rùn)15萬(wàn)。19年取得發(fā)票了（過(guò)了一年了）應(yīng)該對(duì)120萬(wàn)匯算清繳調(diào)增吧？調(diào)增我需要交30萬(wàn)企業(yè)所得稅?？刹豢梢杂孟聢D講述的，追補(bǔ)以前年度虧損，如果可以，我需要怎么操作

答： 假如你16年有虧損50萬(wàn)，那么你調(diào)整的當(dāng)期19年，比如19年正常盈利20萬(wàn)，納稅調(diào)增30萬(wàn)，那么就不用交稅。

18年未分配利潤(rùn)15萬(wàn)。發(fā)現(xiàn)有一筆成本120萬(wàn)計(jì)重復(fù)了。匯算清繳時(shí)候準(zhǔn)備調(diào)增企業(yè)所得稅30萬(wàn)。調(diào)完之后18年全年虧15萬(wàn)。19年要是盈利了，可以補(bǔ)虧對(duì)吧，比如19年全年盈利30萬(wàn)，補(bǔ)虧怎么補(bǔ)？也是通過(guò)匯算清繳嗎

答： 您好 如果調(diào)整之后18年虧損 那19年盈利可以彌補(bǔ)虧損 匯算清繳的時(shí)候可以彌補(bǔ)虧損

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

17年12月預(yù)提運(yùn)費(fèi)做成本120萬(wàn)（施工企業(yè)），18年全年沒(méi)有取得發(fā)票，也沒(méi)有匯算清繳調(diào)增企業(yè)所得稅。19年2月把發(fā)票要回來(lái)了。今年做匯算清繳時(shí)候還用調(diào)增嗎？（彌補(bǔ)以前沒(méi)調(diào)增的錯(cuò)誤）

答： 您好，可以不同調(diào)增，直接貼在當(dāng)時(shí)的憑證后邊