????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-03-10 11:13

我大體又查了一下，18年少調(diào)增了1000多塊錢，我們以前年度虧損了40000，但是19年，要調(diào)增的多，肯定要補(bǔ)繳所得稅了，但是我不確定我把18年的這個(gè)1000多，加到19年來，稅務(wù)局會不會算我們漏稅……

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 11:19

不會，你可以作為差額更正，在現(xiàn)在這一期更正處理

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-03-10 11:20

差額更正是什么意思？這個(gè)怎么做？

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 11:22

差錯(cuò)更正，就是這前錯(cuò)了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在更正。

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-03-10 11:25

我是通過沖紅分錄來調(diào)整，還是說通過以前年度損益調(diào)整來調(diào)整？

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 11:28

通過以前年度損益調(diào)整來處理的。然后再匯算清繳時(shí)按更正后的金額申報(bào)。

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-03-10 11:31

但是現(xiàn)在等于是跨了兩個(gè)年度，我現(xiàn)在做損益調(diào)整，數(shù)據(jù)是在20年賬里體現(xiàn)了，那影響的是19年的匯算清繳還是20年的，申報(bào)是按18 19綜合更正的金額申報(bào)？這個(gè)地方我有點(diǎn)亂，理不清楚了

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 11:34

影響19年的，你現(xiàn)在匯算是匯算19年的。你如果是在19年匯算后調(diào)整，就影響20年的了

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-03-10 11:35

但是我現(xiàn)在是在賬里做以前年度損益調(diào)整的分錄嗎？如果是做分錄，那不是在20年賬里了，又怎么算到19年的匯算調(diào)整里呢？

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 11:36

你如果是在20.5.31也就是匯算之前，你是19年匯算時(shí)處理
如果是之后，是在匯算20年時(shí)的處理
你這個(gè)以前年度損益調(diào)整，雖然是在20年做的賬調(diào)，但你調(diào)的是之前年度 的

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-03-10 11:39

哦哦，那這個(gè)以前年度損益調(diào)整是我在賬里必須做的嗎？如果不做，我能不能在19年匯算的時(shí)候，直接把18年要調(diào)增的調(diào)上去？

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 11:40

是的，就是這個(gè)意思。

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2020-03-10 11:42

沒太明白，是必須做賬，還是直接申報(bào)表調(diào)增

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 11:43

你這調(diào)賬，為什么要調(diào)整，如果是因?yàn)橹暗馁~做錯(cuò)了。
那么你必須 是先調(diào)賬，再申報(bào)調(diào)。

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-03-10 12:05

那就是做賬的時(shí)候，做以前年度損益的分錄，然后清算匯繳的時(shí)候，把調(diào)整的金額填到其他納稅調(diào)增，就可以了嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 12:06

是的，就是這個(gè)意思。

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-03-10 12:12

以前年度損益調(diào)整，分錄該怎么做？我當(dāng)時(shí)是因?yàn)橛袀€(gè)辦公費(fèi)記重了，做了兩個(gè)分錄，借費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款  記了一次，用借費(fèi)用，貸銀行存款記了一次，但是后來查往來賬的時(shí)候，已經(jīng)用現(xiàn)金平掉了銀行往來了。

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 12:14

借 應(yīng)付賬款等
貸 以前年度損益 調(diào)整
借 以前年度 損益 調(diào)整
貸 未分配利潤。