月末,帳面應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅借方余額96萬(其中已認(rèn)證90萬并打算于次月申報(bào)抵扣,有6萬只是入了帳沒有認(rèn)證),應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅貸方余額105萬,并打算于次月申報(bào)繳納,抵減后次月繳稅15萬元。應(yīng)交增值稅下設(shè)有進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅、減免稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅等明細(xì)科目,請(qǐng)教本月末應(yīng)交增值稅的月末賬務(wù)處理,求具體會(huì)計(jì)分錄。
阿娜約
于2019-01-25 21:53 發(fā)布 ??883次瀏覽
- 送心意
陳詩(shī)晗老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問
2019-01-25 22:13
借:應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅15
貸:應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅15
借:應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~待抵扣稅額6
貸:應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額6
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借:應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~待抵扣稅額6
貸:應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額6
2019-01-25 22:13:52

您好,這種情況下,本月末,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,15萬元,貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,15萬元。次月交稅后,借;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,15萬元,貸:現(xiàn)金或者銀行存款,15萬元。
2019-01-25 21:26:30

您好,當(dāng)期做的未開票收入預(yù)繳的 做憑證的時(shí)候 正常做 計(jì)入銷項(xiàng)稅額
2019-07-15 09:28:39

月末轉(zhuǎn)稅分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額6萬
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出末交增值稅2萬
貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額8萬 你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額 大于銷項(xiàng)稅額,你這個(gè)為啥有 后面這個(gè)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出末交增值稅2萬
貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅2萬 這個(gè)不做
2019-12-26 17:03:36

您好
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅
2019-09-17 10:30:05
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