阿娜約 追問

2019-01-25 21:38

我該列應(yīng)交增值稅下哪個明細科目？

阿娜約 追問

2019-01-25 21:40

感覺您沒回答我的問題，可能是我表述不清楚。

王雁鳴老師 解答

2019-01-25 21:42

您好，不是列應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅下的哪個明細科目，是單獨設(shè)置一個應(yīng)交稅費-未交增值稅明細科目的。如果您的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅下面有進項，銷項，進項稅額轉(zhuǎn)出等明細科目的話，就應(yīng)該列入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個明細科目下了。

阿娜約 追問

2019-01-25 21:47

請問應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額和應(yīng)交增值稅-銷項稅額這兩個明細科目月末有余額嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-01-25 21:53

您好，規(guī)范操作的話，這兩個明細科目，月末沒有余額的。

阿娜約 追問

2019-01-25 21:58

謝謝您的耐心解答，拜托求月末的增值稅會計處理，我?guī)っ孢M項稅和銷項稅都有余額，不知道結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目。

王雁鳴老師 解答

2019-01-25 22:21

您好，不客氣，月末結(jié)轉(zhuǎn)時，借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，105萬元，貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項，90萬元，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，15萬元，再做，借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，15萬元，貸，應(yīng)交稅費-未交增值稅，15萬元。哪個不能抵扣的6萬元就不用結(jié)轉(zhuǎn)了。

阿娜約 追問

2019-01-25 22:31

問題解決了，太謝謝您了。

王雁鳴老師 解答

2019-01-25 22:32

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進步，工作順利，謝謝。