拿專用發(fā)票去認(rèn)證時,轉(zhuǎn)出待認(rèn)證進(jìn)項稅額,抵扣時銷減進(jìn)的分錄怎么做?
小雁
于2019-01-16 20:17 發(fā)布 ??1178次瀏覽
- 送心意
答疑郭老師
職稱: 初級會計師
2019-01-16 20:20
之前做了賬記待認(rèn)證嗎
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項貸應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證
銷項大于進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項
進(jìn)項大于銷項,不做賬務(wù)處理
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進(jìn)項大于銷項,不做賬務(wù)處理
2019-01-16 20:20:30

你好,沒有認(rèn)證但是發(fā)票入賬的情況下
借;原材料等科目,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項稅額),貸;銀行存款等科目
發(fā)票認(rèn)證了
借;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額),貸;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項稅額)
這里是結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項稅額,而不是待抵扣進(jìn)項稅額的
2019-12-27 09:01:05

轉(zhuǎn)出待認(rèn)證是什么?沒有認(rèn)證不用轉(zhuǎn)出
2019-01-16 20:11:00

好,發(fā)票未認(rèn)證記,待認(rèn)證進(jìn)項稅額不是代抵扣,然后認(rèn)證后借進(jìn)項貸待認(rèn)證進(jìn)項稅額,
2020-06-28 14:52:03

你好,是這樣的,,,,,
2017-12-12 19:12:19
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小雁 追問
2019-01-16 20:24
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2019-01-16 20:44
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