拿專用發(fā)票去認證時,轉(zhuǎn)出待認證進項稅額,抵扣時銷減進的分錄怎么做?
小雁
于2019-01-16 20:17 發(fā)布 ??1178次瀏覽
- 送心意
答疑郭老師
職稱: 初級會計師
2019-01-16 20:20
之前做了賬記待認證嗎
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項貸應(yīng)交稅費-待認證
銷項大于進項結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項
進項大于銷項,不做賬務(wù)處理
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借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項貸應(yīng)交稅費-待認證
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進項大于銷項,不做賬務(wù)處理
2019-01-16 20:20:30

你好,沒有認證但是發(fā)票入賬的情況下
借;原材料等科目,應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(待認證進項稅額),貸;銀行存款等科目
發(fā)票認證了
借;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額),貸;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(待認證進項稅額)
這里是結(jié)轉(zhuǎn)到進項稅額,而不是待抵扣進項稅額的
2019-12-27 09:01:05

轉(zhuǎn)出待認證是什么?沒有認證不用轉(zhuǎn)出
2019-01-16 20:11:00

好,發(fā)票未認證記,待認證進項稅額不是代抵扣,然后認證后借進項貸待認證進項稅額,
2020-06-28 14:52:03

你好,是這樣的,,,,,
2017-12-12 19:12:19
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小雁 追問
2019-01-16 20:24
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2019-01-16 20:44
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2019-01-16 20:50
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2019-01-16 21:21