公司11月份收到一張專(zhuān)票稅額1740.57還沒(méi)有去認(rèn)證，11月份，12月份公司都沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)，12月份末公司應(yīng)交所得稅744.42元，資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目應(yīng)怎樣去填列刁？應(yīng)交稅費(fèi)一待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額1740.57，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅744.42，增值稅有借方余額用不用重分類(lèi)?

答： 負(fù)數(shù)填寫(xiě)1740.57-744.42 或者填寫(xiě)到非流動(dòng)資產(chǎn)正數(shù)金額

老師。我公司收到的增值稅專(zhuān)票一直都沒(méi)有認(rèn)證，一直到11月申報(bào)10月增值稅時(shí)才在11月份認(rèn)證這些發(fā)票并進(jìn)行抵扣 （申報(bào)增值稅所屬月份：2020年10月）那 我?guī)ど?。?yīng)是在11月才把借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）還是10月份就可以提前結(jié)轉(zhuǎn)？

答： 做反了 11月份借進(jìn)項(xiàng)貸待認(rèn)證

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公司五月份專(zhuān)票沒(méi)有認(rèn)證，有些發(fā)票必須五月份入賬，是否可以在五月份先入賬，入賬時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅先計(jì)入：借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，等到六月份認(rèn)證時(shí)后，再作如下會(huì)計(jì)分錄轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 嗎？

答： 沒(méi)認(rèn)證直接記應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證