糊涂 追問

2019-01-09 11:26

我有一筆業(yè)務，是購進了原材料輔料的，發(fā)票上的金額大于銀行付出去的金額了～如何做分錄入帳?

徐阿富老師 解答

2019-01-09 11:29

你好，有進項的專票是嗎？

糊涂 追問

2019-01-09 11:31

是的，對方開過來的增值稅專票金額多于我們銀行付出去的金額

糊涂 追問

2019-01-09 11:49

還有一個問題，看看老師能不能用白話讓我記住理解，就是其他應收款這個科目，我老板名下，出現(xiàn)是貸方余額，是不是表示公司還欠老板的款？其他應付款是借方余款，是不是老板多付了？

徐阿富老師 解答

2019-01-09 12:34

發(fā)票到先做帳，借原材料（實際不含稅金額）  借應交稅費（進項，全額）   貸應付賬款（前面2個金額的合計）       付款時借應付賬款   貸銀行存款      然后做進項稅額轉(zhuǎn)出       借應付賬款    貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出  這樣就全部平了

糊涂 追問

2019-01-09 14:08

還有一個問題，看看老師能不能用白話讓我記住理解，就是其他應收款這個科目，我老板名下，出現(xiàn)是貸方余額，是不是表示公司還欠老板的款？其他應付款是借方余款，是不是老板多付了？

徐阿富老師 解答

2019-01-09 14:20

其他應收款貸方余額，說明公司欠個人，是多收了，比如應收是100元，結(jié)果收了120元，那么就是貸方20元余額，其他應付款借方余額，表示多付給個人了。比如應付100元，結(jié)果付了150元，那么就借方50元余額了。

糊涂 追問

2019-01-09 14:29

我現(xiàn)在其他應付款～老板名下，借方余額13萬多，也就是公司多付給老板了～～然后其他應收款～老板名下，貸方余額是一百多萬～這種情況下，最后這個十二月外帳了，要不要做點來平帳～還是就這樣

徐阿富老師 解答

2019-01-09 14:34

你好，要相互抵消掉，你這個是單位欠老板的，除了用錢還給他外，沒有別的直接辦法的

糊涂 追問

2019-01-09 14:47

是不是這兩個科目相互抵消，看在哪個科目，可以這樣理解么？而且，欠老板這一百多萬，今年沒有還，學生是一開始沒留意這科目，然后，我好像之前也理解錯了

徐阿富老師 解答

2019-01-09 14:50

你好，是的相互抵消后再看余額，看你是其他應收款貸方余額多，問題不大的。

糊涂 追問

2019-01-09 14:55

抵消后，是其他應收款貸方余額，就是公司還欠老板的錢，對么？那我可不可以，發(fā)票報銷形式來抵扣一些，欠老板一百多萬，匯算清繳有沒有影響?

徐阿富老師 解答

2019-01-09 14:56

你好，發(fā)票抵消不是更大貸方余額了？可以不用管的

糊涂 追問

2019-01-09 15:08

我說錯了，發(fā)票抵消是其他應付款，如不影響就不管了

徐阿富老師 解答

2019-01-09 15:22

恩，不用管，反過來就需要發(fā)票了

糊涂 追問

2019-01-09 17:02

徐老師，購進空調(diào)1.5萬，學生直接做辦公費用，借：管理費用-辦公費，借：應交稅費待認證進項稅，貸：銀行，可以么？

徐阿富老師 解答

2019-01-09 17:03

你好，12月份購入應該計入固定資產(chǎn)呢，因為固定資產(chǎn)計提是要次月計提的，你直接做管理費用，不能在18年稅前扣除

糊涂 追問

2019-01-09 17:06

那是不是理解為，先入固定資產(chǎn)，然后下月計提，一次性費用化，對嗎?借：固定資產(chǎn)，借：待認證進項稅，貸：銀行，對不？

徐阿富老師 解答

2019-01-09 17:21

你好，是的，可以這樣理解，分錄對的

糊涂 追問

2019-01-09 17:34

老師，固定資產(chǎn)下面要設(shè)二級科目嗎?我看了她們以前都沒二級科目

徐阿富老師 解答

2019-01-09 18:41

你好，可以按類別設(shè)置二級科目，如果之前沒有設(shè)置的，可以把設(shè)置