幸福人生 追問

2019-01-07 19:14

我不知道這個(gè)那些是負(fù)數(shù)提現(xiàn)，那些是正數(shù)，剛也是按這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的，但不對(duì)，請(qǐng)老師幫忙，謝謝

maize老師 解答

2019-01-07 19:19

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 
 
      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅8388.74 
 
      貸:應(yīng)交稅費(fèi)  應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額8388.74 
 
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額24863.76 
 
      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅24863.76 
 
      結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
 
      借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅24863.76-8388.74貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 
24863.76-8388.74 
      繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅24863.76-8388.74貸:銀行存款24863.76-8388.74

幸福人生 追問

2019-01-07 19:28

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出和貸方的轉(zhuǎn)出未交增值稅不用做這步分錄嗎？

maize老師 解答

2019-01-07 19:29

你沒有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就不做。