18年勞務(wù)費(fèi)沒有發(fā)票，在19年補(bǔ)開，所得稅如何報(bào)？季度和年度匯算清繳如何做。

答： 季度所得稅按季度利潤總額申報(bào)。在匯算清繳前取得了發(fā)票，可以稅前扣除，不需要調(diào)增

老師，我們19年做18年度匯算清繳時(shí)有彌補(bǔ)虧損余額，現(xiàn)在19年匯算清繳還沒做，我現(xiàn)在先申報(bào)20年第一季度的所得稅因?yàn)槭怯男枰U稅，我19年匯算清繳不做能用18年的彌補(bǔ)虧損額彌補(bǔ)20年的第一季度嗎？

答： 你好，季報(bào)預(yù)繳不能彌補(bǔ)，年度匯算清繳才能進(jìn)行彌補(bǔ)

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

19年進(jìn)行18年的年度匯算清繳，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅應(yīng)如何做分錄，能記入到本年利潤嗎

答： 計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款