愛學(xué)習(xí) 追問

2020-03-02 08:58

老師好,具體是在哪里調(diào)減呢?那19年對(duì)應(yīng)的分錄是不是要更正下?補(bǔ)充所得稅的分錄?

愛學(xué)習(xí) 追問

2020-03-02 08:58

老師好,具體是在哪里調(diào)減呢?那19年對(duì)應(yīng)的分錄是不是要更正下?補(bǔ)充所得稅的分錄?

許老師 解答

2020-03-02 09:03

因?yàn)槟?8年本身就沒有計(jì)提了，就在19年計(jì)提一下呀。
借：管理費(fèi)用     貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)   貸：銀行存款

愛學(xué)習(xí) 追問

2020-03-02 09:23

19年我用的是以前年度損益調(diào)整科目,沒有考慮所得稅,現(xiàn)在該怎么調(diào)呢

許老師 解答

2020-03-02 09:25

哦，這樣的話。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅   
    貸：以前年度損益調(diào)整
借：盈余公積
     利潤分配-未分配利潤
    貸：以前年度損益調(diào)整

愛學(xué)習(xí) 追問

2020-03-02 09:34

老師,具體是所得稅怎么處理?多交的這部分

許老師 解答

2020-03-02 09:36

你們19年的所得稅的話，已經(jīng)匯算清繳，交過了嗎？

愛學(xué)習(xí) 追問

2020-03-02 09:42

19年做18年的匯算清繳,沒有調(diào)減,現(xiàn)在20年做19年的匯算清繳可以調(diào)整嗎

許老師 解答

2020-03-02 09:49

可以的呀。既然你們19年的所得稅還沒有匯算清繳，就可以呀。
就按照我寫的呀，這樣，不僅會(huì)計(jì)利潤下降了，應(yīng)納稅所得額也下降了

愛學(xué)習(xí) 追問

2020-03-02 10:00

老師,上述分錄中以前年度損益調(diào)整不要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?另外,這部分金額填寫在匯算清繳哪個(gè)表中?如果加上19年度預(yù)交的所得稅,計(jì)算出來為負(fù)數(shù),是要退給我們稅款,還是下期抵扣?

許老師 解答

2020-03-02 10:04

借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款
原來的這個(gè)，也要加上呀。只不過，把這里的管理費(fèi)用，換成以前年度損益調(diào)整。這樣，是結(jié)轉(zhuǎn)過了呀。
這樣的話，是可以申請(qǐng)退稅的。不過，XX局往往希望你們作為留抵的