以前月份福利費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出需要交滯納金嗎

答： 學(xué)員你好， 沒(méi)有跨年問(wèn)題不大的。 現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出即可。

19年的招待費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)年已經(jīng)抵扣，現(xiàn)在需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，在申報(bào)月22年3月份做轉(zhuǎn)出可以嗎？需要繳納所得稅嗎

答： 你好； 這個(gè)不能抵扣 那么 你招待費(fèi)超過(guò)了標(biāo)準(zhǔn)沒(méi)有； 超過(guò)了部分調(diào)增就得涉及所得稅的繳納 ； 可以的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 1116.38 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 178.62 貸：庫(kù)存現(xiàn)金之前是這樣做的分錄，后來(lái)發(fā)現(xiàn)不能抵扣要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出的分錄這樣做正確嘛？ 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 178.62 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 178.62

答： 你好分錄是正確的。