請問老師2個問題: 1、2016年發(fā)工資時實(shí)際183700而記賬時誤記187300.至今為調(diào)整這個情況我怎么做賬務(wù)去調(diào)整呢?2、2018年1--12月份計提工資和比發(fā)放的工資金額多，原因是11月和12月份工資沒有發(fā)。發(fā)放工資總額里包含2017年12月份的工資。工資這塊2018年度企業(yè)所得稅會算清繳時是不是調(diào)增了?

答： 你16年發(fā)工資你的資金怎么能對上就沒有看出來嗎？

黃老師，老師，公司是當(dāng)月發(fā)放上月的工資，計提工資也是當(dāng)月計提上月。比如18年12月工資，在19年1月計提和發(fā)放，17年12月工資，在18年1月計提和發(fā)放。那在填列《職工薪酬支納稅調(diào)整明細(xì)表》時候，實(shí)際發(fā)生金額是填列2018年1-12月工資，還是按賬面金額（2017年12月-2018年11月工資）填列？調(diào)表不調(diào)賬么

答： 去年的匯算是如何取數(shù)的，保持一貫性

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

求高手解答:之前的會計都是當(dāng)月計提和發(fā)放上個月的工資，因?yàn)槲覀冇醒邪l(fā)費(fèi)用，所以工資必須調(diào)整為當(dāng)年度的實(shí)際工資。所以我現(xiàn)在沖減2017年1月計提的工資（本工資實(shí)際為2016年12月的）。然后補(bǔ)計提2017年12月工資。這2個月工資有差額。我該怎么調(diào)平呀！而且這個差額和2018年1月發(fā)放的應(yīng)付職工薪酬的金額還不一樣。

答： 調(diào)不平，以后一直會有這個差額掛賬。求解，求解。