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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

方亮老師

職稱： 稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2018-12-15 10:32

需要年末編制如下分錄對(duì)沖：
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

憶如夢(mèng) 追問(wèn)

2018-12-15 10:39

那轉(zhuǎn)出未交增值稅和已交增值稅還有余額的啊

憶如夢(mèng) 追問(wèn)

2018-12-15 10:41

實(shí)際繳納增值稅通過(guò)未交增值稅科目還是已交增值稅科目啊

方亮老師 解答

2018-12-15 10:45

實(shí)際繳納增值稅通過(guò)未交增值稅科目核算，根據(jù)銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額的差額編制如下分錄（這筆分錄是每月末編制）：
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
繳納稅款：
借； 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸；銀行存款

憶如夢(mèng) 追問(wèn)

2018-12-15 10:46

那我就是實(shí)際繳納的時(shí)候做錯(cuò)了我放在已交增值稅里了

方亮老師 解答

2018-12-15 10:49

不能計(jì)入已交增值稅里面的。

憶如夢(mèng) 追問(wèn)

2018-12-15 10:49

什么時(shí)候可以記入已交增值稅呢

方亮老師 解答

2018-12-15 10:51

沒(méi)有您說(shuō)的這個(gè)科目，有已交稅金科目，這個(gè)科目是當(dāng)月繳納當(dāng)月的增值稅時(shí)用到。

憶如夢(mèng) 追問(wèn)

2018-12-15 10:51

知道了謝謝

方亮老師 解答

2018-12-15 10:54

不客氣。如果您對(duì)老師的回答滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)五星好評(píng)，謝謝！

憶如夢(mèng) 追問(wèn)

2018-12-15 10:58

專用發(fā)票已經(jīng)入賬但是沒(méi)有認(rèn)證，我要做什么科目啊

方亮老師 解答

2018-12-15 11:02

借；庫(kù)存商品等
借；應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 ；銀行存款

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需要年末編制如下分錄對(duì)沖： 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2018-12-15 10:32:49
同學(xué)，你好 你看一下，這是完整的分錄 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額的差額): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 4、實(shí)際交納增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
2021-09-11 17:09:01
上月留底的進(jìn)項(xiàng)稅不需要做分錄
2018-12-10 13:03:22
你好,未交增值稅科目貸方有余額,實(shí)際你不欠稅,那就是之前做轉(zhuǎn)出未交增值稅做錯(cuò)了.轉(zhuǎn)出未交增值稅的貸方余額是根據(jù)應(yīng)交增值稅科目的期末貸方余額來(lái)做結(jié)轉(zhuǎn)的,你對(duì)比一下這個(gè)數(shù)據(jù),看差在哪里,再把差的那部分?jǐn)?shù)據(jù)紅字沖銷回去.
2021-09-07 10:25:55
你好， 你的理解很對(duì) 次月初申報(bào)納稅時(shí)，做分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅 貸：銀行存款 這樣應(yīng)交稅費(fèi)科目賬也平了，無(wú)余額
2019-10-28 07:45:58
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