王翠翠 追問

2018-12-14 16:05

那就是上月底就該把應交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅里

汪晨老師 解答

2018-12-14 16:06

你好！計提時  借  應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸  應交稅費-應交增值稅-未交增值稅

王翠翠 追問

2018-12-14 16:15

沒有應交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅

汪晨老師 解答

2018-12-14 16:29

你好！三級科目自行設置就可以了

王翠翠 追問

2018-12-15 17:54

老師，那應交稅費應交增值稅銷項稅額和應交稅費應交增值稅進項稅額賬里都有余額怎么處理呢

汪晨老師 解答

2018-12-15 18:02

你好！銷項-進項＝本期應交的增值稅稅額。

汪晨老師 解答

2018-12-15 18:03

這個期末有余額不用結(jié)轉(zhuǎn)。

王翠翠 追問

2018-12-15 18:04

那這兩個科目的余額怎么處理？

王翠翠 追問

2018-12-15 18:05

我看之前會計10月份實際繳納4000多增值稅，但是他賬里銷項減進項有幾十萬的余額

汪晨老師 解答

2018-12-15 18:07

你好！這個余額不用結(jié)轉(zhuǎn)。

王翠翠 追問

2018-12-15 20:03

老師，那賬上就一直掛著啊

汪晨老師 解答

2018-12-15 20:10

你好！是的！掛著，當然年末你結(jié)轉(zhuǎn)也可以，銷項進項抵充，余額轉(zhuǎn)入未交增值稅就可以了

王翠翠 追問

2018-12-15 20:16

就是說這兩科目一年結(jié)轉(zhuǎn)一次就可以了嗎？

汪晨老師 解答

2018-12-15 22:15

你好！是的，年末結(jié)轉(zhuǎn)就可以了。