收到定金借銀行存款貸預(yù)收賬款收到尾款借銀行存款貸什么呢？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-12-05 10:45

你好，定金貸方是其他應(yīng)付款，訂金才是預(yù)收賬款
尾款貸方是應(yīng)收賬款

琴琴追問

2018-12-05 10:48

那么期末怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

鄒老師解答

2018-12-05 10:49

你好，把相應(yīng)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到下個(gè)月就是了

琴琴追問

2018-12-05 11:15

那可不可以定金尾款貸方都是預(yù)收賬款，期末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款行嗎？

鄒老師解答

2018-12-05 11:21

你好，定金必須通過其他應(yīng)付款科目核算
訂金才是通過預(yù)收賬款核算的
尾款需要通過應(yīng)收賬款核算

精選問題

你好，我在國家稅務(wù)總局電子稅務(wù)局上開了一張專票，問

你好，新開具的發(fā)票數(shù)據(jù)同步到全量發(fā)票查詢中需要一定時(shí)間，尤其是在批量開具或高峰期可能延遲更久。建議等待24-48小時(shí)后再次查詢。答
我看不懂前任會(huì)計(jì)的賬務(wù)，她每月未交增值稅和實(shí)際問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等答
老師，我們是外貿(mào)公司，有運(yùn)費(fèi)和代理報(bào)關(guān)費(fèi)用，這個(gè)費(fèi) 問

那個(gè)計(jì)入銷售費(fèi)用就行答
老師，請(qǐng)問有沒有搞定應(yīng)收應(yīng)付功能強(qiáng)大一點(diǎn)的表格問

你好，這個(gè)得具體根據(jù)要求設(shè)計(jì)表單答
老師，你好！公司為小規(guī)模，2024年第一季預(yù)繳了企業(yè)所問

可以更正 2024 年第一季企業(yè)所得稅表。因項(xiàng)目 A 是跨期項(xiàng)目（3-10 月），第一季收的 40 萬若不符全額確認(rèn)收入條件，更正表可調(diào)整收入額、糾正預(yù)繳偏差，帶合同等資料去主管稅局申請(qǐng)，多繳的 8500 元可在匯算清繳時(shí)一并申請(qǐng)退稅或抵后期稅款。答

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