會計人 追問

2018-11-14 11:28

假定材料價值不含稅是100元，進項稅轉(zhuǎn)出是多少？

張艷老師 解答

2018-11-14 11:33

100*16%=16元，這個是需要做進項稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)字。

會計人 追問

2018-11-14 11:40

16年購入的，這個是需要做進項稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)字。？應該是這個吧，因為2016年購入時，是17%稅率 對嗎？

張艷老師 解答

2018-11-14 11:46

這樣的話，轉(zhuǎn)出的進項稅額就是17%了

會計人 追問

2018-11-14 11:48

另外現(xiàn)在是16%稅率 但是，轉(zhuǎn)出進項稅金是報廢過期 ，非正常損失，我覺得應該按歷史進項稅17%進項稅轉(zhuǎn)出，你覺得呢

張艷老師 解答

2018-11-14 11:52

是的，就是按您的理解操作的，是要按當時購進的17%稅率計算進項稅額轉(zhuǎn)出的。