追問

2018-11-06 16:47

8月計提分錄；                                    
借：提供服務(wù)收入-非免稅收入
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅。
10月賬期繳納了這筆費用，請問怎么結(jié)轉(zhuǎn)

追問

2018-11-06 16:49

我的分錄是這樣的
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

10月記賬

宋生老師 解答

2018-11-06 16:49

你好！借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款

追問

2018-11-06 16:59

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 不可以放借方吧？

宋生老師 解答

2018-11-06 17:02

你好！你不是一般納稅人，不需要銷項稅額這個三級科目了
繳納的時候在借方

追問

2018-11-06 17:03

一般納稅人

宋生老師 解答

2018-11-06 17:04

您好！你本身是一般納稅人？

追問

2018-11-06 17:12

是的。一般納稅人

宋生老師 解答

2018-11-06 17:13

月份終了，將當月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

  貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如何繳納的時候借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸銀行存款。