danger 追問

2018-09-10 20:21

上個月有留底，就是借方余額，不要交稅，是負(fù)數(shù)，這個月有增值稅，那么這個月做分錄要減去上個月的數(shù)據(jù)嗎

江老師 解答

2018-09-10 20:22

你上個月是否結(jié)轉(zhuǎn)，如果沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，就是需要本月一起結(jié)轉(zhuǎn)；如果上月已結(jié)轉(zhuǎn)到了“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，本月就不用結(jié)轉(zhuǎn)上月的數(shù)據(jù)了。

danger 追問

2018-09-10 20:24

比如上個月是借方800，這個月銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)是1000，這個月的分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）200，：貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（未交增值稅）200是不是這樣做賬

江老師 解答

2018-09-10 20:26

不是這樣做，需要將銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額一起結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，再從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目中

danger 追問

2018-09-10 20:28

也就是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的余額轉(zhuǎn)到未交增值稅吧

江老師 解答

2018-09-10 20:30

肯定是需要“應(yīng)勻稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”科目與“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）“科目的余額結(jié)平。余額變?yōu)?