Rainbow 追問

2018-07-28 21:08

老師，6月1號轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人。當(dāng)時做賬的時候，直接用之前未抵扣的進(jìn)項稅抵掉6月銷項稅，做了報表，然后直接進(jìn)行當(dāng)月納稅申報了。這種情況應(yīng)該怎么處理？

徐阿富老師 解答

2018-07-28 21:11

你好，你做得對的啊，不是6月1日轉(zhuǎn)了就按小規(guī)模申報的，要次月才執(zhí)行。

Rainbow 追問

2018-07-28 21:20

老師，重點是我是5月28去辦理轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人的，然后6月1號生效的。

Rainbow 追問

2018-07-28 21:33

老師，這種應(yīng)該怎么處理？

徐阿富老師 解答

2018-07-28 23:24

你好，不好意思，讓你久等了，如果6月執(zhí)行小規(guī)模，如果還是用抵扣的辦法申報，按道理是比對通不過的啊

Rainbow 追問

2018-07-29 09:39

因為發(fā)票還沒去稅局認(rèn)證，申報的時候，只需填資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表就完成申報了。

Rainbow 追問

2018-07-29 09:44

老師，上個月是零申報，也通過了。

徐阿富老師 解答

2018-07-29 10:01

你好，是不是上月沒有開票的？

Rainbow 追問

2018-07-29 10:04

沒有開票

Rainbow 追問

2018-07-29 10:07

老師，上月分錄如果將留抵稅額分錄做為：借：應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項稅額；貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），得出來的資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)還是一樣的。

徐阿富老師 解答

2018-07-29 10:07

你好，那對的，那沒有你說的用來抵扣，你沒有抵扣。

Rainbow 追問

2018-07-29 10:08

如果這個月做報表的話，留抵的稅額是否還能抵掉部分個稅，然后做報表申報？

Rainbow 追問

2018-07-29 10:12

老師，是報表數(shù)據(jù)問題。比如5月資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費為-1000，因為6月（小規(guī)模）有銷項稅500，個稅1000，然后資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費就做成-400，這種對了嗎？不對應(yīng)該怎么修改？

Rainbow 追問

2018-07-29 10:13

上面說的個稅是100，多打了一個0。

徐阿富老師 解答

2018-07-29 10:14

你好，增值稅和個稅無關(guān)，不用牽涉?zhèn)€稅里面去

徐阿富老師 解答

2018-07-29 10:16

我怎么越聽約糊涂了，又說上月0申報，又說又有銷項，你說的上月是幾月？你寫月份，不要說上月本月