一粒塵 追問

2018-07-14 00:15

但是這樣的話，18年的原材料不就多了5000嗎？而且這5000就只是一個數(shù)字，如果18年有銷售，再結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，這5000要一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果不結(jié)轉(zhuǎn)的話，賬上不就一直會多5000出來

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 00:17

您好，不會啊，2018年收到發(fā)票時，借；原材料 負數(shù)5000，貸：暫估應付賬款 ，負數(shù)5000，同時根據(jù)發(fā)票再做分錄，借 ：原材料 5000，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目 5000。 
借；原材料 負數(shù)5000，和借 ：原材料 5000，借方一負數(shù)，一正數(shù)，抵消后就是0了。

一粒塵 追問

2018-07-14 00:20

但是，5月份開始稅率不是變成16了，去年是按照17的稅率來結(jié)轉(zhuǎn)的成本，5月份開過來的發(fā)票是16的，這樣材料就會有差異，這個怎么辦呢

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 00:26

您好，在做完以上分錄后，還有差異的話，直接把差異結(jié)轉(zhuǎn)入成本科目，借：生產(chǎn)成本-材料費，或者主營業(yè)務成本，正數(shù)或者負數(shù)，貸；原材料，正數(shù)或者負數(shù)。

一粒塵 追問

2018-07-14 00:29

好的，明白了，謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 12:49

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。