老師，我去年年末暫估的原材料入庫，本月原材料發(fā)票收到了，暫估多了，我現(xiàn)在需要紅沖原來的暫估，但是去年末原材料都結(jié)轉(zhuǎn)為主營業(yè)務成本了，我是不是把主營業(yè)務成本也要紅沖掉？具體分錄：暫估時借：原材料 5000 貸：應付賬款5000 結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營業(yè)務成本5000 貸：原材料 5000 本月收到發(fā)票，紅沖暫估借：應付賬款5000 貸：原材料5000 實際發(fā)票金額4000 借：原材料 4000 貸：應付賬款4000 去年末結(jié)轉(zhuǎn)成本也要紅沖吧？沖差額可以嗎？借：原材料1000 貸：主營業(yè)務成本 1000 我的分錄對不對？

果果老師

職稱：中級會計師,稅務師

2020-04-04 23:48

因為已經(jīng)跨年了，多結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務成本 1000通過以前年度損益調(diào)整進行調(diào)整
借：原材料1000
貸：以前年度損益調(diào)整 1000

阿慢追問

2020-04-04 23:50

好的老師，我的帳除了科目應該用以前年度損益調(diào)整以外，別的都對是嗎？
另外老師，我做的賬有點啰嗦，有沒有簡單的賬務處理方式？

果果老師解答

2020-04-04 23:52

賬務的程序就是這樣，現(xiàn)沖暫估，再按發(fā)票做分錄，對多結(jié)轉(zhuǎn)的成本進行調(diào)整

阿慢追問

2020-04-04 23:54

好吧，做了好幾步，自己看著都麻煩，謝謝啦

果果老師解答

2020-04-04 23:55

不客氣，若解決了你的疑問，請給老師一個五星評價，謝謝

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