木葉蕭蕭 追問

2018-06-21 16:14

還要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎 如何轉(zhuǎn)

方亮老師 解答

2018-06-21 16:16

不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，根據(jù)紅字發(fā)票沖減進(jìn)項(xiàng)稅額即可。

木葉蕭蕭 追問

2018-06-21 16:20

1月當(dāng)時(shí)很多筆管理費(fèi)用金額合一塊做賬的 用友軟件可以這樣單筆沖嗎

方亮老師 解答

2018-06-21 16:22

可以這樣單筆沖的。

木葉蕭蕭 追問

2018-06-21 16:25

還有1月份的那張作廢票已被開票方取走 用什么補(bǔ)做原始憑證？

方亮老師 解答

2018-06-21 16:29

用發(fā)票復(fù)印件入賬。

木葉蕭蕭 追問

2018-06-21 16:32

用那張作廢的復(fù)印件嗎

方亮老師 解答

2018-06-21 16:44

是的，   您的理解正確。

木葉蕭蕭 追問

2018-06-21 16:55

每月報(bào)的增值稅會(huì)影響嗎 當(dāng)時(shí)那張抵扣了 那不是多抵了嗎

方亮老師 解答

2018-06-21 17:03

申報(bào)表里面需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

木葉蕭蕭 追問

2018-06-21 17:16

不會(huì)啊 轉(zhuǎn)出不用再做一份分錄嗎 直接申報(bào)時(shí)轉(zhuǎn)出？

方亮老師 解答

2018-06-21 17:26

1、根據(jù)紅字發(fā)票編制如下分錄： 
借：管理費(fèi)用186.32（紅字） 
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)31.68 （紅字） 
貸：銀行存款218（紅字） 
2、轉(zhuǎn)出的稅額填入附表二的紅字專用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項(xiàng)稅額。 
3、跨月的情況下不能作廢，應(yīng)該開具紅字發(fā)票沖銷。

木葉蕭蕭 追問

2018-06-21 17:52

銷售方在1月份就作廢了 我購買方一直不知道 稅務(wù)局查出來說我們認(rèn)證作廢票

方亮老師 解答

2018-06-21 17:54

如果是您描述的情況，需要編制如下分錄： 
借：銀行存款 
貸：管理費(fèi)用 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

木葉蕭蕭 追問

2018-06-21 18:06

上面你發(fā)的那兩筆分錄還做嗎 還是只做這一份就行<br><br>

方亮老師 解答

2018-06-21 19:56

需要編制兩筆分錄： 
1、作廢的發(fā)票需要轉(zhuǎn)出處理： 
借：銀行存款 
貸：管理費(fèi)用 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
2、根據(jù)重新開具的發(fā)票編制如下分錄： 
借：管理費(fèi)用 205.66 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 12.34 
貸：銀行存款 218