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現(xiàn)金預(yù)算是反映預(yù)期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)狀況的預(yù)算。這里所說的現(xiàn)金，包括企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金。編制現(xiàn)金預(yù)算的目的是合理地處理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，調(diào)度資金，保證企業(yè)財務(wù)處于良好狀態(tài)。它包括以下內(nèi)容:(1) 現(xiàn)金收入。包括期初現(xiàn)金結(jié)存數(shù)和預(yù)算期內(nèi)預(yù)計現(xiàn)金收入數(shù)，如現(xiàn)金銷售收入、回收應(yīng)收帳款、票據(jù)貼現(xiàn)等。(2) 現(xiàn)金支出。指預(yù)算期內(nèi)預(yù)計現(xiàn)金支出數(shù)，如支付材料采購款，支付工資，支付制造費用、管理費用和銷售費用，償還應(yīng)付帳款，交納銳金，購買設(shè)備等，(3) 現(xiàn)金的多余或不足?，F(xiàn)金收支相抵后的余額，若收大于支，表示現(xiàn)金有多余，可用于償還貸款，購買短期證券;若收小于支，表示現(xiàn)金不足，需設(shè)法籌資、融資。如果資金不足，就要向銀行借款，或發(fā)行短期商業(yè)票據(jù)以籌集資金，以及還本付息等。