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企業(yè)所得稅里視同銷售的納稅調(diào)整額要調(diào)增，為收入減成本的值，但企業(yè)里會(huì)計(jì)中視同銷售雖然不確認(rèn)收入但已經(jīng)把成本和銷項(xiàng)稅計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出了，我認(rèn)為這部分會(huì)計(jì)已經(jīng)記賬了，為什么在納稅調(diào)整里還要在調(diào)整一次成本呢
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2020-07-19
公司之前買了一個(gè)二手車5000元普票，沒(méi)有折舊，現(xiàn)在賣2000元專票 一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 　　借：固定資產(chǎn)清理5000 　　貸：固定資產(chǎn)5000 二、處置的收入 　　借：銀行存款/應(yīng)收賬款2000 　貸：固定資產(chǎn)清理 1769.91 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷）230.09 四、清理凈損益 2、如果是凈損失 　　借：營(yíng)業(yè)外支出3230.09 貸：固定資產(chǎn)清理3000+230.09 這樣對(duì)嗎??
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2024-04-07
這個(gè)業(yè)務(wù)中的，所調(diào)整的應(yīng)視同銷售的收入，是否應(yīng)該調(diào)整會(huì)計(jì)利潤(rùn)？ 之后對(duì)于捐贈(zèng)支出的限額計(jì)算，應(yīng)該把這個(gè)加進(jìn)去嗎？ 另外 廣告支出的限額所用的收入，要不要算進(jìn)去？ 設(shè)立在我國(guó)境內(nèi)的某重型機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)，由未在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)持股25%，2019年全年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入2300萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入1200萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本1300萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出800萬(wàn)元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加420萬(wàn)元，銷售費(fèi)用1800萬(wàn)元，管理費(fèi)用1200萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬(wàn)元，投資收益1700萬(wàn)元。
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2020-10-01
公司測(cè)算經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，19年收入為0，管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)外支出等為617萬(wàn)元，預(yù)年度存款利息收入為100萬(wàn)元，則利潤(rùn)總額稅前100一617萬(wàn)元=一517萬(wàn)元，是這樣核算的嗎？
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2019-07-19
老師以下2點(diǎn)只做股東會(huì)決議沒(méi)有其他手續(xù)可以嗎？ 2、預(yù)付賬款超過(guò)三年甚至三年以上，對(duì)方單位已無(wú)法聯(lián)系，未開(kāi)票給我們，有些發(fā)一部分的貨給我們，有些未發(fā)貨給我們，本單位應(yīng)該如何把賬務(wù)處理好呢？ 答：借:庫(kù)存商品等 營(yíng)業(yè)外支出 貸:預(yù)付賬款 3、應(yīng)收賬款超過(guò)三年甚至三年以上，對(duì)方單位已無(wú)法聯(lián)系統(tǒng)，我公司已發(fā)貨已開(kāi)票給對(duì)方，本公司應(yīng)該如何把賬務(wù)處理好呢？ 答：借:信用減值損失 貸:壞賬準(zhǔn)備 借:壞賬準(zhǔn)備 貸:應(yīng)收賬款
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2021-07-19
小規(guī)模公司減免增值稅列入營(yíng)業(yè)外收入能稅前列支嗎？減免稅稅如何做分錄？如何結(jié)轉(zhuǎn)，分錄如何編制
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2021-10-04
1.盤盈庫(kù)存現(xiàn)金120元，盤虧甲材料200公斤，@5.00，計(jì)1000元，適用增值稅率17%辦理轉(zhuǎn)賬 2.報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，盤盈庫(kù)存現(xiàn)金做營(yíng)業(yè)外收入處理，盤虧的甲材料40%有責(zé)任人賠償，60%做企業(yè)管理費(fèi)用支出。 這兩道題不太能理解，不會(huì)
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2022-09-07
. 填空題 某機(jī)器設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)2020年全年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入1800萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入800萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本500萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出600萬(wàn)元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加320萬(wàn)元，銷售費(fèi)用900萬(wàn)元，管理費(fèi)用500萬(wàn)元，研發(fā)費(fèi)用200萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用400萬(wàn)元，投資收益1150萬(wàn)元。 （10）企業(yè)當(dāng)期通過(guò)省人民政府公益捐贈(zèng)350萬(wàn)元，向新冠定點(diǎn)醫(yī)院直接捐贈(zèng)現(xiàn)金100萬(wàn)元，非公益性捐贈(zèng)50萬(wàn)元。 事項(xiàng)需要調(diào)增利潤(rùn) 萬(wàn)元（調(diào)減請(qǐng)用負(fù)號(hào)表示，只填數(shù)字，注意單位！不要用千分位符）
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2020-11-21
老師，我想問(wèn)一下，我們公司代房東付租賃稅，只有一份租金發(fā)票跟稅收繳款書。問(wèn)題1.租金發(fā)票的金額少于實(shí)際租金，怎么做分錄，租金是通過(guò)對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)款的。2.可以根據(jù)租賃稅的稅收繳款書做外賬的憑證嗎，分錄是借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:銀行存款嗎？
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2020-04-07
務(wù)所檢查，涉及利潤(rùn)表的有關(guān)事項(xiàng)如下： ◎取得國(guó)庫(kù)券利息收入 3萬(wàn)元。 。以經(jīng)營(yíng)租領(lǐng)方武租入設(shè)備一合，租領(lǐng)期二年，一次性支付租金 32萬(wàn)元，己經(jīng)計(jì)入其他業(yè)務(wù)支出。 ③被工商行政管理部門罰款5萬(wàn)元。 ?對(duì)外捐贈(zèng) 5 萬(wàn)元，其中：4 萬(wàn)元捐贈(zèng)給希望工程基金會(huì)，向?yàn)?zāi)區(qū)直接捐贈(zèng) 1 萬(wàn)元，均已計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。 ⑤為投資者支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 0.5萬(wàn)元。 要求：計(jì)算出該企業(yè)本年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額（所得稅說(shuō)率：25%）。 （25分）
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2022-12-16
產(chǎn)品無(wú)償贈(zèng)送給客戶，會(huì)計(jì)上是不是這樣處理：借：銷售費(fèi)用/營(yíng)業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 庫(kù)存商品如果這樣不確認(rèn)銷售收入單確認(rèn)稅的話 稅務(wù)系統(tǒng)上該怎么報(bào)稅 未開(kāi)票收入和稅金就對(duì)不上了 可以嗎
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2019-04-10
境內(nèi)公司向境內(nèi)外國(guó)人支付傭金，外國(guó)人需要繳納什么稅款，假設(shè)外國(guó)人獲得10萬(wàn)傭金，應(yīng)付多少稅款
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2019-12-19
老師，我們是小微企業(yè)，我固定資產(chǎn)報(bào)廢走的營(yíng)業(yè)外支出要在匯算清繳的主表里營(yíng)業(yè)外支出里填寫，然后再填寫105090表就行了
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2023-03-16
平時(shí)給員工交個(gè)稅的時(shí)候都是公司交，記到營(yíng)業(yè)外支出，那么在填企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)有個(gè)營(yíng)業(yè)外支出，是不是要填這個(gè)
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2020-05-12
老師，個(gè)人社保公司也繳納了，這部分算管理費(fèi)用-社保費(fèi)還是營(yíng)業(yè)外支出，如果是營(yíng)業(yè)外支出的話可以在企業(yè)所得稅抵扣嗎
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2019-11-08
2022年3月取得不征稅收入20萬(wàn)，記入遞延收益，2022年5月使用該筆資金支付科研院所研發(fā)費(fèi)10萬(wàn)元，遞延收益轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元，2022年遞延收益中余額10萬(wàn)元。2023年將剩余10萬(wàn)元支付給科研院所。請(qǐng)問(wèn)老師，匯算清繳需要填A(yù)105020嗎？
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2023-05-26
我公司外派一名人員到其他公司，對(duì)方公司給我們支付工資3000，我們按本公司標(biāo)準(zhǔn)支付外派人員工資、社保4000，我們兩公司如何記賬，不開(kāi)發(fā)票，掛往來(lái)，如何做分錄？我收的時(shí)候記借銀行存款 貸 其他應(yīng)收款 ， 支工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬？
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2022-06-07
公司是小規(guī)模納稅人，17年3月有一筆應(yīng)收賬款因?yàn)閷?duì)方公司注銷所以收不回來(lái)了。現(xiàn)在想轉(zhuǎn)核銷，應(yīng)該計(jì)入什么科目呢？可以直接轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外支出嗎？
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2019-01-08
請(qǐng)問(wèn)老師我企業(yè)因商品質(zhì)量問(wèn)題，需要付給對(duì)方賠償款，那我開(kāi)票和確認(rèn)收入是按照正常做嗎，然后賠款應(yīng)該怎么做分錄呢，如果直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出會(huì)被稅局查引起補(bǔ)交稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？需要經(jīng)過(guò)其他應(yīng)付款科目，還是直接做營(yíng)業(yè)外支出?。?/span>
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2019-11-09
某企業(yè)為居民企業(yè)，假定2017年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為85萬(wàn)元，其中含被投資居民企業(yè)分回的權(quán)益性投資收益17萬(wàn)元（被投資居民企業(yè)所得稅稅率15%）。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，已從“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶中扣除的有以下項(xiàng)目：（1）交通違章罰款4萬(wàn)元；（2）某大型義演贊助支出6萬(wàn)元；（3）固定資產(chǎn)清理?yè)p失4萬(wàn)元；（5）公益性捐款20萬(wàn)元。 【要求】請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2017年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2021-01-06