務(wù)所檢查，涉及利潤表的有關(guān)事項如下： ◎取得國庫券利息收入 3萬元。。以經(jīng)營租領(lǐng)方武租入設(shè)備一合，租領(lǐng)期二年，一次性支付租金 32萬元，己經(jīng)計入其他業(yè)務(wù)支出。 ③被工商行政管理部門罰款5萬元。 ?對外捐贈 5 萬元，其中：4 萬元捐贈給希望工程基金會，向災(zāi)區(qū)直接捐贈 1 萬元，均已計入營業(yè)外支出。 ⑤為投資者支付的商業(yè)保險費 0.5萬元。要求：計算出該企業(yè)本年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額（所得稅說率：25%）。（25分）

立峰老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

2022-12-16 14:13

同學(xué)你好
正在整理，請稍侯

立峰老師解答

2022-12-16 14:15

應(yīng)納稅所得額計算，缺少利潤總額，親

立峰老師解答

2022-12-16 14:17

現(xiàn)有資料調(diào)整事項：
1、取得國庫券利息收入 3萬元。（免稅，調(diào)減）
。以經(jīng)營租領(lǐng)方武租入設(shè)備一合，租領(lǐng)期二年，一次性支付租金32萬元，己經(jīng)計入其他業(yè)務(wù)支出。（只能減一半，調(diào)增16萬）
③被工商行政管理部門罰款5萬元。（不許扣除，調(diào)增。）
?對外捐贈 5 萬元，其中：4 萬元捐贈給希望工程基金會，向災(zāi)區(qū)直接捐贈 1 萬元，均已計入營業(yè)外支出。（直接捐贈不得扣除調(diào)增。公益捐贈需根據(jù)利潤總額計算。）
⑤為投資者支付的商業(yè)保險費 0.5萬元。（不得扣除，需要調(diào)增。）

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