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平時給員工交個稅的時候都是公司交，記到營業(yè)外支出，那么在填企業(yè)所得稅匯算清繳時有個營業(yè)外支出，是不是要填這個
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2020-05-12
外貿(mào)公司出口退稅收入可以計入營業(yè)外收入嗎
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2022-03-24
老師，請教個問題，季度申報所得稅的時候，填寫申報信息，要寫營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤總額，請問老師這個營業(yè)收入是不是把我的營業(yè)外收入，營業(yè)成本是不是把我的主營成本+各種費用+營業(yè)外支出都算進(jìn)去的金額。下面公式會直接計算出本季度的所得稅。如果我只是單純的寫主營業(yè)務(wù)收入，和主營業(yè)務(wù)成本，下面計算的稅額就不對了？
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2022-10-19
企業(yè)所得稅里視同銷售的納稅調(diào)整額要調(diào)增，為收入減成本的值，但企業(yè)里會計中視同銷售雖然不確認(rèn)收入但已經(jīng)把成本和銷項稅計入了營業(yè)外支出了，我認(rèn)為這部分會計已經(jīng)記賬了，為什么在納稅調(diào)整里還要在調(diào)整一次成本呢
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2020-07-19
公司之前買了一個二手車5000元普票，沒有折舊，現(xiàn)在賣2000元專票 一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 　　借：固定資產(chǎn)清理5000 　　貸：固定資產(chǎn)5000 二、處置的收入 　　借：銀行存款/應(yīng)收賬款2000 　貸：固定資產(chǎn)清理 1769.91 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（銷）230.09 四、清理凈損益 2、如果是凈損失 　　借：營業(yè)外支出3230.09 貸：固定資產(chǎn)清理3000+230.09 這樣對嗎??
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2024-04-07
這個業(yè)務(wù)中的，所調(diào)整的應(yīng)視同銷售的收入，是否應(yīng)該調(diào)整會計利潤？ 之后對于捐贈支出的限額計算，應(yīng)該把這個加進(jìn)去嗎？ 另外 廣告支出的限額所用的收入，要不要算進(jìn)去？ 設(shè)立在我國境內(nèi)的某重型機械生產(chǎn)企業(yè)，由未在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)持股25%，2019年全年主營業(yè)務(wù)收入7500萬元，其他業(yè)務(wù)收入2300萬元，營業(yè)外收入1200萬元，主營業(yè)務(wù)成本6000萬元，其他業(yè)務(wù)成本1300萬元，營業(yè)外支出800萬元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加420萬元，銷售費用1800萬元，管理費用1200萬元，財務(wù)費用180萬元，投資收益1700萬元。
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2020-10-01
境內(nèi)公司向境內(nèi)外國人支付傭金，外國人需要繳納什么稅款，假設(shè)外國人獲得10萬傭金，應(yīng)付多少稅款
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2019-12-19
公司測算經(jīng)營指標(biāo)，19年收入為0，管理費用及財務(wù)費用營業(yè)外支出等為617萬元，預(yù)年度存款利息收入為100萬元，則利潤總額稅前100一617萬元=一517萬元，是這樣核算的嗎？
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2019-07-19
老師以下2點只做股東會決議沒有其他手續(xù)可以嗎？ 2、預(yù)付賬款超過三年甚至三年以上，對方單位已無法聯(lián)系，未開票給我們，有些發(fā)一部分的貨給我們，有些未發(fā)貨給我們，本單位應(yīng)該如何把賬務(wù)處理好呢？ 答：借:庫存商品等 營業(yè)外支出 貸:預(yù)付賬款 3、應(yīng)收賬款超過三年甚至三年以上，對方單位已無法聯(lián)系統(tǒng)，我公司已發(fā)貨已開票給對方，本公司應(yīng)該如何把賬務(wù)處理好呢？ 答：借:信用減值損失 貸:壞賬準(zhǔn)備 借:壞賬準(zhǔn)備 貸:應(yīng)收賬款
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2021-07-19
小規(guī)模公司減免增值稅列入營業(yè)外收入能稅前列支嗎？減免稅稅如何做分錄？如何結(jié)轉(zhuǎn)，分錄如何編制
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2021-10-04
1.盤盈庫存現(xiàn)金120元，盤虧甲材料200公斤，@5.00，計1000元，適用增值稅率17%辦理轉(zhuǎn)賬 2.報經(jīng)批準(zhǔn)，盤盈庫存現(xiàn)金做營業(yè)外收入處理，盤虧的甲材料40%有責(zé)任人賠償，60%做企業(yè)管理費用支出。 這兩道題不太能理解，不會
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2022-09-07
. 填空題 某機器設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)2020年全年主營業(yè)務(wù)收入6000萬元，其他業(yè)務(wù)收入1800萬元，營業(yè)外收入800萬元，主營業(yè)務(wù)成本3500萬元，其他業(yè)務(wù)成本500萬元，營業(yè)外支出600萬元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加320萬元，銷售費用900萬元，管理費用500萬元，研發(fā)費用200萬元，財務(wù)費用400萬元，投資收益1150萬元。 （10）企業(yè)當(dāng)期通過省人民政府公益捐贈350萬元，向新冠定點醫(yī)院直接捐贈現(xiàn)金100萬元，非公益性捐贈50萬元。 事項需要調(diào)增利潤 萬元（調(diào)減請用負(fù)號表示，只填數(shù)字，注意單位！不要用千分位符）
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2020-11-21
老師，我想問一下，我們公司代房東付租賃稅，只有一份租金發(fā)票跟稅收繳款書。問題1.租金發(fā)票的金額少于實際租金，怎么做分錄，租金是通過對公賬戶轉(zhuǎn)款的。2.可以根據(jù)租賃稅的稅收繳款書做外賬的憑證嗎，分錄是借:營業(yè)外支出 貸:銀行存款嗎？
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2020-04-07
務(wù)所檢查，涉及利潤表的有關(guān)事項如下： ◎取得國庫券利息收入 3萬元。 。以經(jīng)營租領(lǐng)方武租入設(shè)備一合，租領(lǐng)期二年，一次性支付租金 32萬元，己經(jīng)計入其他業(yè)務(wù)支出。 ③被工商行政管理部門罰款5萬元。 ?對外捐贈 5 萬元，其中：4 萬元捐贈給希望工程基金會，向災(zāi)區(qū)直接捐贈 1 萬元，均已計入營業(yè)外支出。 ⑤為投資者支付的商業(yè)保險費 0.5萬元。 要求：計算出該企業(yè)本年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額（所得稅說率：25%）。 （25分）
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2022-12-16
產(chǎn)品無償贈送給客戶，會計上是不是這樣處理：借：銷售費用/營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費-銷項稅 庫存商品如果這樣不確認(rèn)銷售收入單確認(rèn)稅的話 稅務(wù)系統(tǒng)上該怎么報稅 未開票收入和稅金就對不上了 可以嗎
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2019-04-10
2022年3月取得不征稅收入20萬，記入遞延收益，2022年5月使用該筆資金支付科研院所研發(fā)費10萬元，遞延收益轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入10萬元，2022年遞延收益中余額10萬元。2023年將剩余10萬元支付給科研院所。請問老師，匯算清繳需要填A(yù)105020嗎？
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2023-05-26
公司是小規(guī)模納稅人，17年3月有一筆應(yīng)收賬款因為對方公司注銷所以收不回來了?，F(xiàn)在想轉(zhuǎn)核銷，應(yīng)該計入什么科目呢？可以直接轉(zhuǎn)為營業(yè)外支出嗎？
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2019-01-08
某生產(chǎn)型外商投資企業(yè)為增值稅一般納稅人。2020年，該企業(yè)自行核算主營業(yè)務(wù)收入為2700萬元，其他業(yè)務(wù)收入200萬元，投資收益45萬元；扣除項目金額合計2865萬元，實現(xiàn)利潤總額80萬元。經(jīng)稅務(wù)師審核，發(fā)現(xiàn)下列情況： (1)“管理費用”賬戶列支100萬元，其中：與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費30萬元；新產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)費40萬元；支付給母公司的管理費10萬元。 (2)“財務(wù)費用”賬戶列支40萬元，其中：6月1日向非金融企業(yè)借入資金200萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營，當(dāng)年支付利息12萬元并在財務(wù)費用賬戶中列支，同期同類銀行貸款年利率為6%。 (3)“營業(yè)外支出”賬戶列支40萬元，其中：對外捐款30萬元（
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2022-01-06
某企業(yè)為居民企業(yè)，假定2017年實現(xiàn)會計利潤總額為85萬元，其中含被投資居民企業(yè)分回的權(quán)益性投資收益17萬元（被投資居民企業(yè)所得稅稅率15%）。經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核，已從“營業(yè)外支出”賬戶中扣除的有以下項目：（1）交通違章罰款4萬元；（2）某大型義演贊助支出6萬元；（3）固定資產(chǎn)清理損失4萬元；（5）公益性捐款20萬元。 【要求】請計算該企業(yè)2017年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2021-01-06
請問老師我企業(yè)因商品質(zhì)量問題，需要付給對方賠償款，那我開票和確認(rèn)收入是按照正常做嗎，然后賠款應(yīng)該怎么做分錄呢，如果直接計入營業(yè)外支出會被稅局查引起補交稅風(fēng)險嗎？需要經(jīng)過其他應(yīng)付款科目，還是直接做營業(yè)外支出??？
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2019-11-09
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