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存貨計提壞賬準(zhǔn)備，合并報表不認(rèn)可內(nèi)部交易也不認(rèn)可確認(rèn)的信用減值損失產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，沖銷了遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費用。那么，為什么內(nèi)部交易的賬面價值1300萬和計稅基礎(chǔ)1600萬的存貨產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費用沒有沖銷呢？合并報表也是不認(rèn)可的呀？
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2021-06-09
我公司現(xiàn)的情況是，我們是新三板掛牌企業(yè)，18年的審計報告已出，現(xiàn)在公司申請高新企業(yè)，在作高新專項審計時出了個問題，就是審計報告中的合并報表合并了子公司的一筆研發(fā)費用，申請高新的是母公司，審計報告上也單列了母公司報表出來，那我們的審計報告上的數(shù)據(jù)能用嗎
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2019-05-22
我公司現(xiàn)的情況是，我們是新三板掛牌企業(yè)，18年的審計報告已出，現(xiàn)在公司申請高新企業(yè)，在作高新專項審計時出了個問題，就是審計報告中的合并報表合并了子公司的一筆研發(fā)費用，申請高新的是母公司，審計報告上也單列了母公司報表出來，那我們的審計報告上的數(shù)據(jù)能用嗎
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2019-05-21
合并報表時，資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)大于賬面價值，例如：無形資產(chǎn)賬面價值=200萬，公允價值=300萬，調(diào)整子公司賬面價值為公允口徑時的分錄： 借:無形資產(chǎn) 100 貸：資本公積 75 遞延所得稅負(fù)債 25 而所得稅費用里資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)時確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)，合并報表確認(rèn)為負(fù)債
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2020-07-31
老師你好，我這邊有兩個問題想問下，第一個是關(guān)于母子公司的合并報表，資產(chǎn)負(fù)債表除了內(nèi)部往來互相抵消，長期股權(quán)投資合并項要抵消,這個抵消具體是怎么抵消的？另外一個就是關(guān)于外幣折算準(zhǔn)則，因為我們母公司是境外企業(yè)，所以需要把子公司換算成外幣，這中間匯率如何處理，謝謝
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2022-10-19
M公司以庫存商品為合并對價自非關(guān)聯(lián)方L公司換 得N公司100%股份，庫存商品的賬面余額800萬 元（未計提存貨跌價準(zhǔn)備），公允價值1000萬 元，增值稅率13%，合并當(dāng)日N公司賬面凈資產(chǎn) 900萬元，其中股本100萬元，資本公積400萬 元，盈余公積80萬元，未分配利潤320萬元；合 并當(dāng)日N公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值為1000萬 元，差額為一項固定資產(chǎn)評估增值100萬元。合 并當(dāng)日N公司賬面資產(chǎn)總計1400萬元，賬面負(fù)債 總計500萬元。M公司合并前資產(chǎn)3000萬元， 負(fù)債500萬元，所有者權(quán)益總計2500萬元。 要求：（1）編制吸收合并相關(guān)會計分錄（2）編 制控股合并會計相關(guān)會計分錄。
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2022-03-18
甲股份公司，2020年12月兼并虧損企業(yè)乙。甲公司以前年度無虧損，乙企業(yè)合并時賬面凈資產(chǎn)為5000萬元，上年虧損額1000萬元，評估確認(rèn)的價值為6800萬元，兩公司合并后股票市價為3.2元/股，甲公司已發(fā)行的股票共計20000萬股(面值為1元/股)假定國家當(dāng)年和下年發(fā)行的最長期限的國債利率都為10%，乙企業(yè)第2年的評估確認(rèn)價值仍然是6800萬元。經(jīng)雙方協(xié)商，甲企業(yè)可用以下方式合并乙企業(yè).甲企業(yè)以1800萬股和200萬元人民幣購買乙企業(yè)(甲公司股票市價為3元股) 請判斷:①該合并交易是否符合免稅合并? 2請計算出該合并交易中，振華公司所需 的現(xiàn)金流出量的現(xiàn)值。
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2022-12-13
固定資產(chǎn)卡片錄入一些計算機的配件零零碎碎很多可以合并在一起錄一張卡片嗎？
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2020-07-14
為什么非同控合并 購買日編合報的時候 有評估增值 要計入資本公積啊
8/3015
2021-06-27
一個外經(jīng)證上合并了兩個合同的金額，那交稅時，兩個合同金額的合同，可以分開預(yù)繳，分開打印稅單嗎？
1/526
2022-02-22
合并子公司就是分公司的那個資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，是把兩家公司那個資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤表相加就可以了，然后，那里面的往來是要怎么樣抵消呢。還有其他需要注意的嗎，還有其他需要抵消的嗎。
1/1614
2018-12-12
2×18年12月31日，甲公司以銀行存款4 200萬元從二級市場購入乙公司80%的有表決權(quán)股份，能控制乙公司并將其作為一個資產(chǎn)組。合并前甲公司和乙公司不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值和賬面價值均為4 000萬元。2×19年12月31日，甲公司在合并財務(wù)報表層面確定的乙公司按購買日公允價值持續(xù)計算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價值為5 400萬元，乙公司可收回金額為6 000萬元。甲公司合并財務(wù)報表中，2×19年12月31日對乙公司投資產(chǎn)生商譽的減值損失金額為（　 ）萬元。 分錄怎么寫？
1/1196
2021-12-12
我們付出去的錢大部分都是打的白條-，是不是不符合規(guī)定？并且沒有合同。
1/743
2017-10-18
公司分給合作方結(jié)算款并已收到合作方開來的發(fā)票，要怎么寫會計分錄
2/1220
2018-10-13
請問，發(fā)行人存貨里有一塊地，后來按照評估價格注入子公司，交了各種稅，合并層面按視同銷售行為確認(rèn)收入；這種符合會計準(zhǔn)則么？合并收入為何不抵消呢？謝謝
1/684
2019-07-04
公司和H公司為兩個互不關(guān)聯(lián)的獨立企業(yè)，合并之前不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系，根據(jù)X公司和H公司達(dá)成的合并協(xié)議，x公司以發(fā)行益性證券作為合并對價，取得H公司100%股權(quán)。X公司增發(fā)的權(quán)益性證券為每設(shè)面值1元的普通股股票，共增發(fā)2500萬股，每胎 價值8元;x公司另已銀行存款支付直接合并費用60萬元。編制X公司通過非 控制下的企業(yè)合并取得長期股權(quán)投資的會計分錄
2/947
2021-12-19
請問以有限合伙企業(yè)名義對外投資并簽訂的合同是否需要繳納印花稅？
1/2117
2019-05-28
老師請問:丙公司是甲，乙母公司，甲以銀行借款7000萬元夠買乙公司60%表決權(quán)的股份，當(dāng)日辦妥手續(xù)，取得乙公司控制權(quán)。乙公司在丙公司合并財務(wù)報表中凈資產(chǎn)賬面價值9000萬元，不考慮其他因素，甲公司該項長期股權(quán)投資在合并初始投資成本為:9000*60%=5400萬元，會計分錄怎么寫？
1/1488
2020-02-16
甲是乙的母公司，甲把自己的固定資產(chǎn)賣給乙，乙作為固定資產(chǎn)核算，編制甲乙合并報表的時候抵消了乙公司虛增的固定資產(chǎn)計提的折舊 需要再補體一筆甲公司針對這個處置固定資產(chǎn)的折舊么？ 集團層面認(rèn)為沒有發(fā)生交易，但是甲公司處置后就沒有計提折舊了，合并報表需要補提么
1/472
2023-08-24
老師你好 我們有一個分公司(非法人非獨立核算的)主要是報銷銷售人員的費用 沒有收入 年底和總公司報表合并繳納企業(yè)所得稅 分公司有個單獨的賬套 利潤是負(fù)數(shù) 那么年底總公司在總公司賬套計提企業(yè)所得稅的時候 是單獨計提總公司的 還是計提合并報表的企業(yè)所得稅
1/1009
2020-01-02
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