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請問老師，我們公司這個月進項稅大于銷項，那月末要結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費嗎？我查資料上是說，不管進項銷項如何，每月末都有結(jié)轉(zhuǎn)進項和銷項，然后再轉(zhuǎn)入未交增值稅3。那實際工作中一定要這樣做賬嗎？我看之前的會計就沒有結(jié)轉(zhuǎn)。他銷售時計入應(yīng)交稅費--銷項稅；進貨時計入應(yīng)交稅費--進項稅；下月繳稅時計入應(yīng)交稅費--已交稅金。這樣下來應(yīng)交稅費期末余額就好多，都不平，這樣做賬行嗎？而且他連應(yīng)交稅費二級科目都沒有，直接就三級。原本應(yīng)該是應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅），他的科目這樣寫符合國家規(guī)定嗎？稅務(wù)局會不會有影響。
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2018-10-30
6月份結(jié)轉(zhuǎn)稅金的分錄是：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅金）141357.59 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅金）79508.94 應(yīng)交稅費-未交增值稅 61848.65 已交稅因我報稅的時沒將其中的即征即退部分填列出來，故更正申報表更正后一般項目銷項稅金77909.31，進項稅金73215.41，應(yīng)交稅金4693.9即征即退項目銷項稅金63448.28，進項稅金6293.53，應(yīng)交稅金57154.75，重新交稅57154.75元并對61848.65-4693.9=57154.75元申請退稅，要怎么寫分錄？
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2018-08-02
請問老師，我在實際做賬的練習(xí)中，從來就沒有用到過“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金）”這個科目。用到的分錄為：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款。我覺得完全可以不用“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金）”這個科目。請老師幫幫審審我這種認(rèn)識是否正確。
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2019-07-04
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸:銀行存款，和借應(yīng)交稅金-已交稅金，貸:銀行存款有什么區(qū)別呢，不都是次月繳納增值稅嗎
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2020-07-16
我公司17年第四季度銷售額未達(dá)9萬不需要繳納增值稅，但我做賬時忘記在12月末把第四季度借方的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅2111.64元結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了。今年4月初不做了這筆增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：利潤分配-未分配利潤。那我現(xiàn)在做17年度所得稅匯算清繳時營業(yè)外收入的金額應(yīng)增加2111.64元，是應(yīng)該在匯算清繳的哪張表上增加，時一般企業(yè)收入明細(xì)表中的營業(yè)外收入直接增加2111.64嗎？
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2018-04-28
去年應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅余額6728.74和未交增值稅余額7902.20對應(yīng)數(shù)據(jù)對應(yīng)不上，相差了1676 86。通過開票金額來算7902.20確實是12月份應(yīng)該繳納的增值稅金額，所以未交增值稅余額數(shù)據(jù)正確，那這樣的話，應(yīng)該通過怎樣的賬務(wù)處理，才能把轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目金額調(diào)整正確呢？
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2019-04-03
老師，小規(guī)模納稅人銷售收入這樣做增值稅分錄行嗎？借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費－未交增值稅 因為之前“應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅”這個科目下面都設(shè)有三級科目，不可能選“應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（銷項稅）”這個科目來做
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2020-10-07
增值稅會計分錄這樣做對嗎？ 賣貨， 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅） 購貨， 借：庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅） 貸：銀行存款 月底計提增值稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月繳稅： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 我們是只做認(rèn)證抵扣的進項票，可是最近看群里，把沒認(rèn)證的進項票也做賬。這是不是大企業(yè)都這樣做。如果這樣做，那么完整的會計分錄是什么。繳稅時怎么做分錄
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2019-09-26
第一次做帳，我想問一下：我平時從不計提增值稅每月交稅后直接做：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金 貸：銀行存款 ；因為12月份是年末我的應(yīng)交稅費科目還是和以前的分錄一樣做呢，還是要結(jié)轉(zhuǎn)一下呀？如果結(jié)轉(zhuǎn)的話又是怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
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2017-01-12
-1】2x20年3月10日，甲公司購入需安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺， 取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價款為300 000元，增值稅稅額 為39 000元。當(dāng)日，設(shè)備運抵甲公司并開始安裝。為安裝設(shè)備，領(lǐng) 用本公司原材料一批，價值50 000元，該批材料購進時支付的增值 稅進項稅額為6 500元；以銀行存款支付安裝費，取得的增值稅專用 發(fā)票上注明的安裝費為40 000元，增值稅稅額為3 600元。2x20年3 月28日，該設(shè)備經(jīng)調(diào)試達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。甲公司的賬務(wù)處理如購入原材料的增值稅不計入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
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2021-04-12
房屋租賃發(fā)票25000。房東去代開發(fā)票交稅2300元，這2300能拿繳費憑證給房東報銷嗎。有完稅憑證是個人的
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2019-10-22
應(yīng)交增值稅，預(yù)繳增值稅是？二級科目還是三級科目
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2020-03-19
購進一批白酒，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額27300元支付運費取得增值稅專用發(fā)票注明稅額450元。該批白酒因倉庫治理不善被盜。 購進一批養(yǎng)生壺，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1300元，全部對外銷售
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2023-10-15
小規(guī)模需要單獨設(shè)置應(yīng)交稅金賬本嗎？可以和其他的明細(xì)賬做在一起嗎？上年只有三個月的賬，賬本都只用了一頁，可以結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)用嗎？
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2020-05-06
：申報增值稅時，8月應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的余額在借，即8月申報納稅為0，但是公司的會計卻在表四里將預(yù)交增值稅借方余額30萬元全部填寫實際抵減了，其實是沒有抵減的，因為應(yīng)交增值稅余額在借方。請問：今后應(yīng)交增值稅余額在貸方時，即在真正需要交稅，這已抵減而實際未抵減的30萬元預(yù)交增值稅還能抵減回來嗎？
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2018-10-24
如果已認(rèn)證的進項專票轉(zhuǎn)出的完整分錄怎么做??？是借：管理費用 510 貸：應(yīng)交稅金~增值稅~進項稅額轉(zhuǎn)出 510 然后再結(jié)轉(zhuǎn)借：應(yīng)交稅金~增值稅~進項稅額 510 貸：應(yīng)交稅金~增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅 510
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2017-09-19
在確認(rèn)收入時計提了1000增值稅，放在應(yīng)交稅費－增值稅貸方1000。年初應(yīng)交增值稅－減免稅額，借方結(jié)轉(zhuǎn)了280，現(xiàn)在實際交稅720，請問除了借應(yīng)交稅費增值稅720貸銀行存款720，抵扣的280分錄如何寫？
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2020-04-16
房屋附屬設(shè)備的進項稅額可以抵扣嗎？
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2017-07-07
您好！怎么獲得億企薪稅保中的邀請碼？
1/837
2019-08-19
處置固定資產(chǎn)提增值稅和交增值稅的分錄怎么做？
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2017-05-26
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