美麗心情 追問(wèn)

2020-04-16 19:16

小規(guī)模納稅人

鄒老師 解答

2020-04-16 19:17

你好，抵扣的280這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅280，貸；管理費(fèi)用280

美麗心情 追問(wèn)

2020-04-16 19:19

這樣計(jì)提的增值稅平賬了，請(qǐng)問(wèn)上年結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，一直放在應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－減免稅額借方280，是不是也沖掉？

鄒老師 解答

2020-04-16 19:22

你好，取得收入確認(rèn)增值稅的時(shí)候，借；應(yīng)收賬款    ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
280抵扣的時(shí)候，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅280，貸；管理費(fèi)用280

美麗心情 追問(wèn)

2020-04-16 19:30

上年購(gòu)買稅控時(shí)做借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅減免稅額280貸銀行存款280
今年在確認(rèn)收入時(shí)做借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅1000
實(shí)際交稅做借應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅720，貸銀行存款720

鄒老師 解答

2020-04-16 19:31

你好，上年購(gòu)買的分錄應(yīng)當(dāng)是
借；管理費(fèi)用280，貸；銀行存款280
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅280，貸；管理費(fèi)用280

美麗心情 追問(wèn)

2020-04-16 19:33

是的，是這樣做的，老師我寫錯(cuò)了

美麗心情 追問(wèn)

2020-04-16 19:36

上年購(gòu)買稅控時(shí)借；管理費(fèi)用280，貸；銀行存款280
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅－減免稅額280，貸；管理費(fèi)用280
今年在確認(rèn)收入時(shí)做借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅1000
實(shí)際交稅做借應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅720，貸銀行存款720

鄒老師 解答

2020-04-16 19:36

你好，那針對(duì)這個(gè)問(wèn)題還有什么疑問(wèn) 嗎？

美麗心情 追問(wèn)

2020-04-16 19:38

老師我上年這個(gè)稅控和確認(rèn)收入計(jì)提的增值稅不是放在一個(gè)賬頁(yè)里，一個(gè)放減免稅額，一個(gè)是增值稅。該怎么弄？

鄒老師 解答

2020-04-16 19:39

你好，你應(yīng)當(dāng)把計(jì)入減免稅額的錯(cuò)誤分錄紅沖，正確的減免增值稅分錄是
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅280，貸；管理費(fèi)用280

美麗心情 追問(wèn)

2020-04-16 19:40

好的謝謝老師，是我表達(dá)不清楚，現(xiàn)在明白了。非常感謝！

鄒老師 解答

2020-04-16 19:41

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝