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遞延收益算是什么科目，增加怎么做，減少怎么做。能具體點(diǎn)嗎
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2017-09-13
甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，假定“遞延所得稅資產(chǎn)”與“遞延所得稅負(fù) 債”科目20*5年期初余額均為0。 甲公司20*5年實(shí)現(xiàn)利潤總額8000萬元，申報(bào)20*5年度企業(yè)所得稅時(shí)，涉及以下差異事項(xiàng)： (1)20*5年，甲公司應(yīng)收賬款年初余額為6000萬元，壞賬準(zhǔn)備年初余額為零；應(yīng)收賬款年末余額為24000萬元，壞賬準(zhǔn)備年末余額為1500萬元。稅法規(guī)定，企業(yè)計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失在未發(fā)生實(shí)質(zhì)性損失前不允許稅前扣除。 (2)20*5年9月5日，甲公司以2400萬元購入某公司股票，作為交易性金融資產(chǎn)處理。至12月31日，該股票尚未出售，公允價(jià)值為2000萬元。稅法規(guī)定，資產(chǎn)在持有期間公允價(jià)值的變
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2023-06-08
10. 單選題 自（ ）起，當(dāng)年具備高新技術(shù)企業(yè)或科技型中小企業(yè)資格（以下統(tǒng)稱資格）的企業(yè)，其具備資格年度之前5個(gè)年度發(fā)生的尚未彌補(bǔ)完的虧損，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)，最長結(jié)轉(zhuǎn)年限由5年延長至10年。 (本題2分) A.2018年1月1日 B.2018年12月1日 C.2019年1月1日 D.2019年12月1日
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2021-12-23
請(qǐng)問，T3用友中現(xiàn)金流量表中的期初現(xiàn)金余額（本年累計(jì)金額）是一直不變的是么？比如2021年2月的期初現(xiàn)金余額本年累計(jì)金額=2021年1月的期初現(xiàn)金余額本年累計(jì)金額么？
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2021-03-08
公司去年的運(yùn)費(fèi)有20000沒有做到賬，分錄是 借 以前年度損益調(diào)整帶 貸 現(xiàn)金分錄對(duì)嗎
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2018-11-23
A企業(yè)2022年利潤總額1000萬元,該公司適用的所得稅稅率25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。2022年會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理存在差異的業(yè)務(wù)有:(1)2022年該企業(yè)購入一套不含增值稅的價(jià)值480萬元的固定資產(chǎn),2022年全年共計(jì)計(jì)提折舊60萬元,稅收上一次性計(jì)入成本費(fèi)用在企業(yè)所得稅前扣除。(2)對(duì)外進(jìn)行直接捐贈(zèng),捐贈(zèng)支出20萬元,稅前不允許扣除。(3)2022年12月對(duì)某原值1000萬元的一貨計(jì)提了100萬元存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
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2024-03-11
這個(gè)題目為什么不是 借以前年度-所得稅90 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅90 為什么有遞延?，會(huì)計(jì)和稅法是一樣的，之前應(yīng)交稅費(fèi)不是少交了?
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2022-03-24
四項(xiàng)服務(wù)增值稅加計(jì)抵減10%，這個(gè)每年都得電子稅務(wù)局重新簽訂聲明嗎不是默認(rèn)延續(xù)？ 如2019沒有收入，2020報(bào)稅是不是就沒法享受了？
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2020-04-21
老師所得稅匯算清繳加計(jì)扣除后企業(yè)虧損了，不算加急扣除是盈利的，那么算了加急扣除后虧損的部分可以繼續(xù)延用打以后年度嗎？
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2019-05-20
老師，外貿(mào)企業(yè)經(jīng)常被函調(diào)，2019年8月份后的退稅都沒有辦理，請(qǐng)問現(xiàn)在稅務(wù)還可以辦理退稅嗎，如果可以辦退稅，可以補(bǔ)做延續(xù)工作嗎
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2020-04-06
老師，您好，2020年2月份納稅期限延遲到2月24號(hào)，那是不是24號(hào)之前認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票都可以抵扣1月份的稅額，而不是15號(hào)之前
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2020-02-15
老師，利潤表的“上年金額”是上年一整年的金額嗎？
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2020-05-06
去年12月份收到一筆10萬元的引進(jìn)人才政府補(bǔ)助，當(dāng)時(shí)沒有做賬。今年4月發(fā)現(xiàn)了此事，想修改當(dāng)12月份的科目，借銀行存款10萬，貸遞延收益，當(dāng)月不結(jié)轉(zhuǎn)損益，影響利潤表嘛，第二個(gè)問題，今年4月份，開始花這筆人才引進(jìn)政府補(bǔ)助，借管理費(fèi)用10萬，貸銀行存款10萬，借：遞延收益，貸營業(yè)外收入，這樣做可以嗎，稅務(wù)上可以過嗎，存不存在風(fēng)險(xiǎn)
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2021-04-27
想問下調(diào)整分錄中關(guān)于遞延所得稅的會(huì)計(jì)分錄如何編制，編制思路是什么？ 題目里應(yīng)收賬款賬面大于計(jì)稅，是形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，作為遞延所得稅負(fù)債嗎？
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2023-07-06
老師，借：所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅資產(chǎn) 與 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 怎么區(qū)分呀，我是聽押題2里面的綜合那道題里面的 一下借一下貸，不知道怎么區(qū)分
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2020-08-10
老師，我們企業(yè)符合享受稅款延繳政策，1月所屬期的稅費(fèi)，退回了公戶，然后延6-9個(gè)月后再重新扣款交稅局，那退回來的這筆稅款，怎么做分錄嗎？增值稅附加稅
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2023-03-14
請(qǐng)問老師，我們是擔(dān)保公司，適用一項(xiàng)免稅政策，去年12月到期，今年四月才出的延用政策。所以1–4多申報(bào)了增值稅，已經(jīng)辦理申請(qǐng)退稅（增值稅和附加）賬務(wù)該怎么處理呢？
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2020-05-26
評(píng)估增值的固定資產(chǎn)，第一年計(jì)提折舊，會(huì)計(jì)分錄是借：管理費(fèi)用，貸：固定資產(chǎn)；借：遞延所得稅負(fù)債，貸：所得稅費(fèi)用/少數(shù)股東損益。請(qǐng)問第二年的時(shí)候，抵消分錄應(yīng)該怎么做
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2022-03-03
固定資產(chǎn)大修理支出,必須同時(shí)符合下列條件:1、修理支出達(dá)到取得固定資產(chǎn)時(shí)的計(jì)稅基礎(chǔ)50%以上;2、修理后固定資產(chǎn)的使用年限延長2年以上 問 ：什么是計(jì)稅基礎(chǔ)？
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2019-02-23
1.19年5月，上生產(chǎn)高檔香水一噸，含稅價(jià)113萬，包裝物押金5萬，延期付款利息3萬。 2.將高檔化妝品與普通化妝品組成禮盒銷售，普通化妝品不含稅銷售額50萬，高檔化妝品不含稅銷售額80萬。 求增值稅消費(fèi)稅
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2019-11-06