文11 追問

2023-07-06 07:56

你寫的不對啊，它們的差額計(jì)入資本公積啊？

冉老師 解答

2023-07-06 07:57

是的，學(xué)員，是資本公積，老師打錯字了

冉老師 解答

2023-07-06 07:58

借固定資產(chǎn)
存貨
貸應(yīng)收賬款
資本公積

借遞延所得稅負(fù)債
貸資本公積

冉老師 解答

2023-07-06 07:58

借固定資產(chǎn)
存貨
貸應(yīng)收賬款
資本公積

借資本公積
貸遞延所得稅負(fù)債

文11 追問

2023-07-06 08:00

不對啊，怎么會只有遞延所得稅負(fù)債？資產(chǎn)有的賬面大于公允，有的小于，不是應(yīng)該遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債都有嗎？領(lǐng)娃麻煩計(jì)算下數(shù)字吧！

冉老師 解答

2023-07-06 08:03

因?yàn)楹喜?bào)表的調(diào)整，是資產(chǎn)一起的，不是分開的，最好都是遞延所得稅負(fù)債

冉老師 解答

2023-07-06 08:05

借固定資產(chǎn)21000-18000＝3000
存貨21100-20000＝1100
貸應(yīng)收賬款3920-3820＝100
資本公積4000

借資本公積4000×25%＝1000
貸遞延所得稅負(fù)債1000

文11 追問

2023-07-06 08:11

為什么是遞延所得稅負(fù)債不是資產(chǎn)呀

冉老師 解答

2023-07-06 08:12

因?yàn)榭吹氖钦w資產(chǎn)的，評估值的，學(xué)員

文11 追問

2023-07-06 08:32

”因?yàn)榭吹氖钦w資產(chǎn)的，評估值的，學(xué)員”
不好意思，沒看懂這句話想表達(dá)什么。您告訴我資產(chǎn)的賬面價值和計(jì)稅基礎(chǔ)分別是多少把~

冉老師 解答

2023-07-06 08:40

資產(chǎn)的總賬面價值等于18000+20000+3820
整體公允價值=21000+21100+3920