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沒有以前年度損益調(diào)整分錄 借未分配利潤，貸應(yīng)交稅金，資產(chǎn)負(fù)債表的期初余額調(diào)整嗎
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2019-05-23
老師您好，我想請教您個分錄，就是我20年第四季度，結(jié)轉(zhuǎn)成本有個數(shù)算錯了，當(dāng)時的分錄，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：原材料，我現(xiàn)在報企業(yè)所得稅匯算清繳，現(xiàn)在想調(diào)整過來，是做借：原材料 ，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 嘛
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2021-05-11
老師好。所得稅匯算清繳時。以前年度損益調(diào)整（23年成本少錄了），做24年匯算清繳時 ，以前年度損益調(diào)整金額 怎么填寫 填在哪里
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2025-05-26
匯算清繳收到退稅款，現(xiàn)在沒有以前年度損益調(diào)整這個科目了！怎么做分錄呢
能具體寫一下嗎
我這個資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)交稅費(fèi)也不對了，而且現(xiàn)金流量表的也不正確
1/1328
2019-07-02
老師，你好 我們9月份做了一筆以前年度損益調(diào)整的分錄，月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤當(dāng)中了，這樣導(dǎo)致的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系不平是，這個要怎么辦？
1/1150
2019-10-15
老師，今年我收到了一筆去年多繳納的企業(yè)所得稅，我門戶小規(guī)模納稅人，沒有以前年度損益調(diào)整科目怎么做賬
1/583
2020-12-15
老師 去年做了樣品視同銷售
分錄是借：銷售費(fèi)用 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——銷項
這個月要沖減10萬 所以我用了以前年度損益調(diào)整
分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 (代替銷售費(fèi)用) 貸：以前年度損益調(diào)整(代替主營業(yè)務(wù)收入) 應(yīng)交稅費(fèi)——銷項
這樣做分錄對嗎 最后再把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到未分配利潤
1/280
2024-02-19
沒有設(shè)置以前年度損益調(diào)整科目，可以用未分配利潤科目替代。例如補(bǔ)計提以前年度企業(yè)所得稅，會計分錄可以是：借：未分配利潤貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅繳納時：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸：銀行存款 這種做法對不對？
1/1254
2018-07-10
匯算清繳后調(diào)增了所得稅，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整，這樣的話資產(chǎn)負(fù)債表只有未分配利潤年初數(shù)變化了，就不平了呀？要怎么做呢
1/1051
2019-11-08
老師您好，麻煩問一下，今年所得稅匯算補(bǔ)繳了去年的企業(yè)所得稅，記入以前年度損益調(diào)整后，導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系不平，請問怎么調(diào)整報表？調(diào)整那些科目？麻煩老師講解的細(xì)一點，謝謝！
2/1505
2019-10-12
還有一個4S店，銷售出去的汽車，對方商家需要退貨，開紅字發(fā)票，如何做分錄？退貨是退去年的貨，今年開紅字發(fā)票，屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項，那么要通過以前年度損益調(diào)整去年交的企業(yè)所得稅嗎？能退去年多繳的企業(yè)所得稅嗎？
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2017-05-11
調(diào)整以前年度損益調(diào)整，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系不平怎么處理？調(diào)整科目：（1）借：以前年度損益調(diào)整 27.22 應(yīng)交稅費(fèi) 27.22 （2）借：利潤分配-未分配利潤 27.22 貸：以前年度損益調(diào)整 27.22
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2023-04-24
我想咨詢個問題，我公司今年稅務(wù)稽查，補(bǔ)交了去年的所得稅6000多，走的是以前年度損益調(diào)整科目，這樣一來資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末減期初和利潤表的凈利潤累計數(shù)就不相等，這樣的情況該怎么處理？
1/650
2018-12-20
請問老師，我沖減去年的暫估款，可是我找的也是去年發(fā)生的票據(jù)，如果我寫成分錄借其他應(yīng)付款款――暫估，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤，導(dǎo)致去年的利潤會被增加，暫估款減少，實際上只是用拿回來的票據(jù)沖減去年的暫估款。這個分錄應(yīng)該怎么寫
1/1821
2019-08-05
耿老師 前兩天有咨詢過您關(guān)于 以前年度損益調(diào)整 對資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)的影響。我們對應(yīng)的科目的是“其他應(yīng)付款”
我看了一下結(jié)轉(zhuǎn)年初數(shù)后，賬上并沒有變化，仍然是19年底的數(shù)據(jù)。然后1月份資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)難道不是應(yīng)該填一致的數(shù)嗎？還需要怎么調(diào)整呢？
2/821
2020-01-31
老師，我走了以前年度損益調(diào)整科目。這樣資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤年初數(shù)，加上利潤表的利潤額本年累計數(shù)，就不等于資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤的期末數(shù)了。這樣該怎么辦
2/828
2019-07-15
甲企業(yè)位于某市市區(qū)，為增值稅一般納稅人，2020年3月稅務(wù)機(jī)關(guān)對其2019年度納稅情況檢査： (1) 所屬某倉庫多提折100000元；
業(yè)務(wù)（1)的調(diào)整： 借：累計折舊 100000 貸：以前年度損益調(diào)整 75000 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 25000
老師這個調(diào)整怎么來的，不是太明白，調(diào)整的思路是什么？謝謝
1/5417
2019-09-24
老師好，如果涉及到已經(jīng)結(jié)賬的的期間費(fèi)用調(diào)整，計入的是以前年度損益這個科目吧？如果是涉及到去年期間費(fèi)用同一筆費(fèi)用部分的調(diào)整，是不是只需要將調(diào)整的費(fèi)用記以前年度損益吧？
2/330
2023-05-11
我想問下，我收到了客戶的貨款，但是這筆貨款是以前的，應(yīng)該是已經(jīng)做了壞賬準(zhǔn)備或者以前年度損益，我這邊已經(jīng)找不到這筆款了，那我要記到哪里？
2/1138
2022-07-06
同一控制下企業(yè)合并，A從B買了H公司70%股權(quán)，但是B還剩H公司10%股份，那我轉(zhuǎn)回以前年度的留存收益按80%轉(zhuǎn)還是按70%轉(zhuǎn)啊？
一體化存續(xù)，那A視同從一開始是70%還是80%??？
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2020-04-21
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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