沒有設(shè)置以前年度損益調(diào)整科目，可以用未分配利潤科目替代。例如補計提以前年度企業(yè)所得稅，會計分錄可以是：借：未分配利潤貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅繳納時：借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅貸：銀行存款這種做法對不對？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-07-10 17:13

你好，是的，是這樣做分錄的

同舟之情追問

2018-07-10 17:15

老師，我想問一下公司買了一批雨衣，雨鞋，購貨清單上加起來是3200合計的時候?qū)Ψ綄懗?100發(fā)票也開了3100現(xiàn)在應(yīng)該怎么做審計來查不至于出問題？

鄒老師解答

2018-07-10 17:32

你好，需要做到清單，發(fā)票金額一致才是的

精選問題

老師您好，我們進口一批原料交的增值稅是貸代公司問

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項貸：銀行存款或應(yīng)付賬款答
老師好，我們本月給客戶開了一張票，可是這筆款在今問

需沖銷 3 月確認(rèn)的未開票收入及對應(yīng)銷項稅，再按本月發(fā)票重新確認(rèn)已開票收入，申報增值稅時在未開票收入欄填負(fù)數(shù)沖減，已開票欄填正數(shù)，確保不重復(fù)繳稅。答
老師好，我公司有兩個外管證合同，一個合同需要延期，問

延期需原外管證編號、延期理由說明等；注銷需原外管證、經(jīng)營情況申報表、完稅證明等。欠稅可通過電子稅務(wù)局跨區(qū)域報驗戶模塊或去辦稅廳查，完稅憑證在電子稅務(wù)局 “證明開具” 打印，或去辦稅廳打。答
老師，我們公司要賣一輛車，我們公司先開發(fā)票給要買問

開一張發(fā)票就行，不需開2張答
哎，做的好煩，這破公司，又要做會計，又要做出納，無語死問

做會計都是那樣子，要面臨很多煩心事的。答

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