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老師好，房地產(chǎn)一般納稅人，之前開具3%不征稅增值稅普通發(fā)票，已繳的增值稅掛在未交增值稅科目，現(xiàn)在竣工了，要結(jié)轉(zhuǎn)收入，開具9%增值稅發(fā)票，這個做賬要怎么做??？土地款是可以抵減銷售額？
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2023-02-16
我是小規(guī)模納稅人，去年第四季度銷售額未達9萬不需要繳納增值稅，所以12月末是不是需要結(jié)轉(zhuǎn)本季度的增值稅到營業(yè)外收入？做分錄借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入。但是我今年4月初發(fā)現(xiàn)去年12月末未做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這筆分錄，現(xiàn)在賬上應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸方還有去年的2111.64怎么做
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2018-04-09
6月福利費進項稅額轉(zhuǎn)出，做的會計分錄是借:管理費用_福利費，貸:應(yīng)交稅費_增/進項稅額轉(zhuǎn)出，月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候，借:應(yīng)交稅費_增/進項稅額轉(zhuǎn)出，貸:應(yīng)交稅費_未交增值稅，但是我6月進項票夠多，不需要繳納增值稅，然后發(fā)現(xiàn)未交增值稅在貸方，就是這個轉(zhuǎn)出的金額，是不是做錯了
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2018-07-20
以前年度已確認收入的需要在今年重新按權(quán)責發(fā)生制確認收入該如何修改賬目？ 總合同額為：1060元，未稅金額為：1000元，增值稅60元。 2020年50%已開發(fā)票，已確認收入，款項已回，增值稅已交，會計分錄如下： 1、借：應(yīng)收賬款 530 貸：主營業(yè)務(wù)收入500 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額 30 2、借：銀行存款 530 貸：應(yīng)收賬款 530 3、借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額 30 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 30 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 30 貸：銀行存款 30 2021年要按權(quán)責發(fā)生制全部確認收入該怎么做分錄
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2021-07-14
老師，應(yīng)交稅費——末交增值稅與應(yīng)交增值稅——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出末交增值稅這科目是借增貸減還是借減貸增？
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2016-12-13
老師好，我公司12月進項大于銷項，且有進項轉(zhuǎn)出，請問：12月末賬上的未交增值稅期末數(shù)是不是就會在借方，且就是增值稅申報表上的期末留抵稅額對嗎
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2021-01-18
老師好，小企業(yè)會計準則，剛接手從代賬公司拿回來的賬，代賬有幾年了，最近一期的科目余額表中轉(zhuǎn)出未交增值稅有2個不同的數(shù)，一個用二級明細，一個用三級明細，該如何合并轉(zhuǎn)出未交增值稅？另外科目余額表中有期初余額，本期發(fā)生額，本年累計發(fā)生額，期末余額，這四個都有借貸方。那我怎么錄入？期末余額錄入新建的期初余額，那本年累計借貸方錄入什么金額？
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2021-12-23
【例5-69】20×6年8月,甲化妝品生產(chǎn)公司本月的化 品銷售收入為4500000元,假設(shè)進項稅額為400000元 為當月已認證的可抵扣增值稅額),適用的消費稅 率為30%,城市維護建設(shè)征收率為7%,教育費附加稅 率3%。9月,甲公司通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式繳納了8月份 的消費稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加。假設(shè)不考慮 其他稅費,甲公司應(yīng)編制如下會計分錄: 注:8月底轉(zhuǎn)出未交增值稅9月交稅。
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2022-04-12
小規(guī)模納稅人預交了第三季度的增值稅5000， 現(xiàn)應(yīng)交2000的增值稅 及120的附稅 分錄， 預交：借應(yīng)交增值稅-已交增值稅 5000 貸：現(xiàn)金5000 ； 沖減時：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅2000 貸 應(yīng)交增值稅-已交增值稅 2000 多余的3000 退回 借：銀行存款，借：應(yīng)交增值稅-已交增值稅
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2022-10-22
我單位是小規(guī)模納稅人，國稅是季度申報，那我每個月的應(yīng)繳稅金-應(yīng)繳增值稅每月就掛在這個科目，還是每月到結(jié)到未交增值稅科目里，老師具體每個月的借貸怎么做
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2016-06-24
老師，就有個應(yīng)交增值稅的報稅跟票上金額相差0.03元， 我季末結(jié)轉(zhuǎn)的時候分錄是這樣的 借-應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸-應(yīng)交稅費-未交增值 第二個季度付稅時相差了0.03元 怎么做分錄調(diào)整比較好
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2019-12-03
沒有生產(chǎn)放假的，計提的制造費要怎么結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本
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2018-03-05
公司安裝生產(chǎn)設(shè)備的工時費用應(yīng)該記入哪項科目中呢？
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2019-01-05
#提問#老師，如果增值稅銷項稅按項目劃分，本月還有增值稅進項稅額，月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的時候怎么劃分到項目中
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2020-03-24
房地產(chǎn)企業(yè)，房子還未交付使用，但按揭貸款下來了，貸款需要預交增值稅嗎？
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2021-06-15
老師好！我的問題是：我公司是小規(guī)模納稅人，在做收入時，借：應(yīng)收賬款--公司 1000元，貸：主營業(yè)務(wù)收入 990.10元，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 9.9元。我要問是的是：到月底時，要不要將應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)為應(yīng)交稅費。借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 9.9元，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅9.9元。我在2019年做賬時沒做這筆，在1月份我繳稅前是不是要先補做這個分錄，再做繳納分錄：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅9.9元，貸：銀行存款9.9元。這樣做對么？
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2020-05-25
第一題 1.甲商店 （增值稅-一般納稅人） 主要從事副食品批發(fā).零售業(yè)務(wù) 今年8月有關(guān)經(jīng)營情況如下： (1） 向棗農(nóng)收購一批紅棗，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明買價30000元 (2） 銷售煙酒商品取得含稅價款4095000元，另收取食品包裝袋價款2340元 (3） 將一批自制糕點作為職工福利，成7020元 （4） 以經(jīng)營租賃方式出租設(shè)備取得不含稅租金收入 50000元，支付設(shè)備維修費，取得普通發(fā)票上注明金額3000元。 (5） 將一臺2008年3月購進的設(shè)備轉(zhuǎn)讓，原值100000元，賬面凈值15000元，轉(zhuǎn)讓價為含稅金額13200元。 本用取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定，并在當月通過認證和扺扣。 根據(jù)上述資料回答下列問題： (1)當當期的銷項稅額為多少元？ (2） 當期可抵扣的增值稅進項稅為多少元？ (3）該企業(yè)當期應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納增值稅合計為多少元？
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2023-11-06
月末轉(zhuǎn)出的應(yīng)交未交的增值稅為10萬，沒說是借還是貸怎么就變成減10萬
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2020-07-04
這是3月的應(yīng)交稅費期末余額，那應(yīng)該看哪個是還未繳納的應(yīng)交增值稅??？
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2017-04-21
借；應(yīng)交稅費一轉(zhuǎn)出未交增值稅，表示是要抵扣的進項還是要繳納的銷項呢？
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2019-01-04