瘋癲
于2018-07-20 16:43 發(fā)布 ??1591次瀏覽
宋生老師
職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師
2018-07-20 16:45
6月福利費進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，做的會計分錄是借:管理費用_福利費，貸:應(yīng)交稅費_增/進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候，借:應(yīng)交稅費_增/進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，貸:應(yīng)交稅費_未交增值稅，但是我6月進(jìn)項票夠多，不需要繳納增值稅，然后發(fā)現(xiàn)未交增值稅在貸方，就是這個轉(zhuǎn)出的金額，是不是做錯了
答： 您好！這個你沒做錯，只是剩下的未抵扣金額減少一些了。
福利費發(fā)票已抵扣，結(jié)轉(zhuǎn)時價稅分離了，現(xiàn)在跨月了，那現(xiàn)在轉(zhuǎn)出的會計分錄是借：管理費用，貸：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅還是直接借：管理費用，貸：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅福利費發(fā)票已經(jīng)抵扣了，我是思考“應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅”這個科目，當(dāng)時抵扣福利費發(fā)票時，進(jìn)項稅額先走了一遍“應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅”如果現(xiàn)在不走的話，是不是它的累計額是不是不對？
答： 您好。原路返回的邏輯，采用第一種方式
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
公司購買福利用品，開的增值稅專用發(fā)票，我做分錄借：管理費用-福利費10 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅費)1.7 貸: 現(xiàn)金11.7借：管理費用 1.7 貸 ：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)1.7月底，要把進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？ 借 ：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)1.7 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅1.7
答： 借；管理費用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費 借；應(yīng)付職工薪酬-福利費 貸；銀行存款等科目 你好，直接計入費用就是了，而不是開始抵扣，后面又轉(zhuǎn)出
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