Bucx 追問(wèn)

2019-12-03 16:31

我們是小規(guī)模納稅人，上個(gè)季度超了30萬(wàn)，普票增值稅票上金額要交655.33元
但是稅務(wù)局申報(bào)的稅費(fèi)是655.3元
少了3毛錢(qián)，
然后季末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候
我做了分錄
借-應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸-應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值
現(xiàn)在是要做繳納稅費(fèi)的分錄，稅費(fèi)是繳納了655.3元，
但是相差3毛，我不知道怎么寫(xiě)分錄

bamboo老師 解答

2019-12-03 16:32

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 655.33
貸：銀行存款 655.3
貸：營(yíng)業(yè)外收入 0.03

Bucx 追問(wèn)

2019-12-03 17:06

可是我上個(gè)季度已經(jīng)做了這個(gè)分錄結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借-應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸-應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值

那這個(gè)分錄怎么辦，月底結(jié)轉(zhuǎn)的的時(shí)候要不要做

bamboo老師 解答

2019-12-03 17:07

小規(guī)模納稅人不需要做這個(gè)分錄的

bamboo老師 解答

2019-12-03 17:07

可以把您上個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)的分錄紅字沖掉

Bucx 追問(wèn)

2019-12-03 17:09

好的，那我如果一個(gè)季度超過(guò)30萬(wàn)，不免稅，要交增值稅的情況下，增值稅要不要結(jié)轉(zhuǎn)什么的，還是直接等下次季度
做繳納稅費(fèi)的分錄
借-應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸，銀行存款

bamboo老師 解答

2019-12-03 17:14

直接等下次季度 做繳納稅費(fèi)的分錄
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸 銀行存款

Bucx 追問(wèn)

2019-12-03 17:18

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-12-03 17:19

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快