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小微企業(yè)，去年減免的增值稅忘記記到營(yíng)業(yè)外收入，今年做以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅是按25%算嗎？還是按小微企業(yè)減免所得稅20%后的5%計(jì)算？
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2020-04-21
因?yàn)閭洳?，我們老板在匯算清繳前準(zhǔn)備了一批成本票回來(lái)，那么我就要在去年12月份額帳里面做成本暫估，有一部分是人工費(fèi)，一部分是成本，暫估的時(shí)候我直接入賬 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估，這樣暫估對(duì)嗎，如果對(duì)的話那么我今年又該如何運(yùn)用以前年度損益調(diào)整科目沖減呢？
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2018-07-09
比如說(shuō)2019年為報(bào)告年度。資產(chǎn)負(fù)債表的日后調(diào)整事項(xiàng)，或者前期差錯(cuò)更正，通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”進(jìn)行核算，再轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”。那用的這個(gè)“以前年度損益調(diào)整”和“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”用的是2019年還是2020年的？
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2021-12-19
老師好。所得稅匯算清繳時(shí)。以前年度損益調(diào)整（23年成本少錄了），做24年匯算清繳時(shí) ，以前年度損益調(diào)整金額 怎么填寫(xiě) 填在哪里
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2025-05-26
匯算清繳收到退稅款，現(xiàn)在沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目了！怎么做分錄呢 能具體寫(xiě)一下嗎 我這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)交稅費(fèi)也不對(duì)了，而且現(xiàn)金流量表的也不正確
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2019-07-02
老師，我想問(wèn)一下查2021年賬的時(shí)候如果發(fā)現(xiàn)有2020年的發(fā)票，是不是今年所得稅匯算清繳需要調(diào)增 那涉及到損益類科目的需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目更正，這個(gè)分錄怎么寫(xiě)呢 那這個(gè)分錄該怎么寫(xiě)
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2022-04-27
各位考試 以前年度損益調(diào)整因不在利潤(rùn)表準(zhǔn)體現(xiàn)出來(lái)，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)后，導(dǎo)致年末資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)金額不等于年初數(shù) 本年累計(jì)凈利潤(rùn)-本期分配的利潤(rùn)，就是差那筆以前年度損益調(diào)整得數(shù)，請(qǐng)問(wèn)正常嗎，領(lǐng)導(dǎo)問(wèn)起怎么解釋
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2018-01-15
老師，我想問(wèn)問(wèn)，如果在18年用了以前年度損益調(diào)整科目，現(xiàn)在要使資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系平衡，要調(diào)整18年未分配利潤(rùn)的年初數(shù)，但是調(diào)完和17年期末數(shù)不一致了，這個(gè)怎么調(diào)整17年期末數(shù)
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2018-11-07
老師您好，我想請(qǐng)教您個(gè)分錄，就是我20年第四季度，結(jié)轉(zhuǎn)成本有個(gè)數(shù)算錯(cuò)了，當(dāng)時(shí)的分錄，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：原材料，我現(xiàn)在報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳，現(xiàn)在想調(diào)整過(guò)來(lái)，是做借：原材料 ，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 嘛
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2021-05-11
請(qǐng)問(wèn)之前做了一筆（繳納匯算清繳的稅額）： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅166 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅166 貸：銀行存款166 但是后面我沒(méi)有做這個(gè)分錄,然后直接點(diǎn)期末期間損益調(diào)整，自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的借方，，這樣對(duì)嗎？還是需要沖紅哈？然后補(bǔ)做下面的分錄？ 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益166
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2020-07-16
老師 去年做了樣品視同銷(xiāo)售 分錄是借：銷(xiāo)售費(fèi)用 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——銷(xiāo)項(xiàng) 這個(gè)月要沖減10萬(wàn) 所以我用了以前年度損益調(diào)整 分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 (代替銷(xiāo)售費(fèi)用) 貸：以前年度損益調(diào)整(代替主營(yíng)業(yè)務(wù)收入) 應(yīng)交稅費(fèi)——銷(xiāo)項(xiàng) 這樣做分錄對(duì)嗎 最后再把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
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2024-02-19
老師，你好 我們9月份做了一筆以前年度損益調(diào)整的分錄，月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)當(dāng)中了，這樣導(dǎo)致的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系不平是，這個(gè)要怎么辦？
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2019-10-15
老師，19年資產(chǎn)負(fù)債表中的期末未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)對(duì)不上，我看了這個(gè)差額主要是因?yàn)橛幸粋€(gè)月調(diào)整了18年的多計(jì)提折舊，按道理應(yīng)該是計(jì)入以前年度損益調(diào)整，但是軟件沒(méi)有這個(gè)科目，所以就做在未分配利潤(rùn)里了，怎么做才能讓資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的數(shù)一樣呢
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2019-12-26
老師請(qǐng)問(wèn) 去年12月的稅控盤(pán)費(fèi)用480元，當(dāng)時(shí)按借：管理費(fèi)用貸：銀行，但是今年同事又給認(rèn)證了，賬務(wù)處理，借：應(yīng)交稅費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)稅額（稅額）貸：以前年度損益調(diào)整，5月份做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，賬務(wù)沒(méi)做處理，現(xiàn)在申報(bào)表的期末留底跟賬里的剛好差480元怎么調(diào)賬呢？2020-07-08 14:17
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2020-07-08
去年材料票據(jù)沒(méi)有收到，暫估入成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付帳款。今年收到材料票，需要通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”帳戶調(diào)整去年的利潤(rùn)，請(qǐng)問(wèn)今年的調(diào)整分錄該如何做？
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2023-08-03
沒(méi)有設(shè)置以前年度損益調(diào)整科目，可以用未分配利潤(rùn)科目替代。例如補(bǔ)計(jì)提以前年度企業(yè)所得稅，會(huì)計(jì)分錄可以是：借：未分配利潤(rùn)貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸：銀行存款 這種做法對(duì)不對(duì)？
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2018-07-10
匯算清繳后調(diào)增了所得稅，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整，這樣的話資產(chǎn)負(fù)債表只有未分配利潤(rùn)年初數(shù)變化了，就不平了呀？要怎么做呢
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2019-11-08
沒(méi)有以前年度損益調(diào)整分錄 借未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅金，資產(chǎn)負(fù)債表的期初余額調(diào)整嗎
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2019-05-23
做以前年度損益調(diào)整后 利潤(rùn)表本年凈利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)勾稽關(guān)系不對(duì) 資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)年初數(shù)需要更改嗎 還是就這么申報(bào)
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2019-01-11
老師，以前年度損益調(diào)整未結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里，第二年的財(cái)務(wù)報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)差額不等于利潤(rùn)表凈利潤(rùn)，這樣的報(bào)表算錯(cuò)誤的么
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2021-05-07