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我提問(wèn)：A公司辦理一張承兌匯票20萬(wàn)，支付B公司貨款，該承兌期限是6個(gè)月，票面利率是4%，辦理時(shí)支付了手續(xù)費(fèi)200元。 公司到期后沒(méi)有及時(shí)付款，對(duì)其進(jìn)行罰息。 罰款的分錄是： 借： 營(yíng)業(yè)外支出 6000 貸： 銀行存款 6000 請(qǐng)問(wèn)： 6000 是怎么算出來(lái)的?。?/span>
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2016-05-30
甲公司2019年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9 900萬(wàn)元，所得稅稅率為25％。甲公司全年實(shí)發(fā)工資、薪金總額為1 000萬(wàn)元，職工福利費(fèi)為150萬(wàn)元。經(jīng)查，甲公司當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有60萬(wàn)元為稅收滯納罰金。假定甲公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的合理的工資、薪金支出準(zhǔn)予據(jù)實(shí)扣除；企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過(guò)工資、薪金總額14％的部分準(zhǔn)予扣除；企業(yè)發(fā)生的稅收滯納金不允許扣除。則甲公司2019年的凈利潤(rùn)為（?。┤f(wàn)元。 為什么凈利潤(rùn)不是9970-2492.5？題目給出的9900這個(gè)利潤(rùn)總額不是不準(zhǔn)確的嗎？要調(diào)整的呀，怎么還用9900來(lái)當(dāng)利潤(rùn)總額呢？
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2020-12-14
老師，這張圖片是學(xué)堂實(shí)操的業(yè)務(wù)做賬的答案，請(qǐng)問(wèn)在圖片所述的業(yè)務(wù)中，只有銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)，為什么在答案中要協(xié)商營(yíng)業(yè)外支出和稅金的結(jié)轉(zhuǎn)，這里沒(méi)有這兩筆業(yè)務(wù) 謝謝
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2023-09-30
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳中，有補(bǔ)稅1500和滯納金200，怎么做分錄呢 借：以前年度損益調(diào)整 1500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 1500 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅1500 營(yíng)業(yè)外支出-滯納金 200 　 　貸：銀行存款1700 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)1700 貸：以前年度損益調(diào)整1700
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2022-01-12
請(qǐng)問(wèn)，我公司2023年有筆長(zhǎng)期股權(quán)投資64萬(wàn)，因?qū)Ψ焦救ツ暌炎N，該長(zhǎng)期股權(quán)投資是虧損收不回來(lái)，同時(shí)跟這家注銷公司往來(lái)掛的其他應(yīng)收款還有46萬(wàn)同時(shí)也收不回來(lái)憑證是做營(yíng)業(yè)外支出了，因是小微企業(yè)，請(qǐng)問(wèn)老師所得稅匯算清繳時(shí)這2筆分別要填什么表？
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2024-05-21
請(qǐng)問(wèn)為啥公司關(guān)于壞賬準(zhǔn)備做這個(gè)分錄呢？ 借：應(yīng)收賬款 貸：營(yíng)業(yè)外支出
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2021-05-24
老師，應(yīng)收賬款收不回來(lái)，損失不應(yīng)該走壞賬準(zhǔn)備嗎？為什么是營(yíng)業(yè)外支出呢？
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2021-04-29
一般納稅人供熱企業(yè)（居民熱費(fèi)不交增值稅，按權(quán)責(zé)發(fā)生制，確認(rèn)各期收入），取暖期10月-次年4月。因取暖期個(gè)別居民及商服溫度不達(dá)標(biāo)，經(jīng)協(xié)商公司決定取暖期結(jié)束后退費(fèi)30%，請(qǐng)問(wèn)老師，（1）這種情況是否屬于營(yíng)業(yè)外支出？（2）如果不屬于營(yíng)業(yè)外支出，收費(fèi)期已經(jīng)結(jié)束，沒(méi)有收入了，退費(fèi)怎樣處理？收費(fèi)期沒(méi)有結(jié)束，繼續(xù)在收費(fèi)，但每天收費(fèi)很少，不夠沖減退費(fèi)，怎樣處理？
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2020-04-10
請(qǐng)問(wèn)庫(kù)存商品損壞經(jīng)批準(zhǔn)后是走管理費(fèi)用還是營(yíng)業(yè)外支出，如何區(qū)別呢
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2016-04-01
我公司租用一個(gè)廠房，因我們關(guān)系提前中止合約，之前繳納的押金現(xiàn)收不回來(lái)了，我們是作營(yíng)業(yè)外支出還是在管理費(fèi)用下面設(shè)一個(gè)資產(chǎn)損失科目，因作營(yíng)業(yè)外支出到年底是要做納稅調(diào)增處理。
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2016-11-10
某居民企業(yè)2019年銷售產(chǎn)品收入1000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為250萬(wàn)元，已經(jīng)按照規(guī)定預(yù)繳了企業(yè)所得稅50萬(wàn)元2020年2月會(huì)計(jì)師事務(wù)所受托對(duì)該企業(yè)2019年度納稅情況進(jìn)行審核，獲得如下資料 (1)投資收益科目中包括轉(zhuǎn)讓國(guó)收入25萬(wàn)元(其中含國(guó)債利息收入10萬(wàn)元)，從境內(nèi)末上市居民企業(yè)取得投資收益100萬(wàn)2)營(yíng)業(yè)外支出科目中包括通過(guò)民政部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)50萬(wàn)元直接向某農(nóng)村小學(xué)捐贈(zèng)20萬(wàn)元，自然災(zāi)害凈失30萬(wàn)元3)企業(yè)銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)185萬(wàn)元、給客戶的回費(fèi)用5萬(wàn)元(無(wú)法提供合理票據(jù))企業(yè)管理費(fèi)用中包含業(yè)務(wù)待費(fèi)125萬(wàn)元、研發(fā)費(fèi)50萬(wàn)元 (1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)
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2021-01-10
發(fā)現(xiàn)2016年固定資產(chǎn)小汽車原價(jià)24萬(wàn)，8萬(wàn)元已處理了，除去折舊和處理價(jià)12萬(wàn)元，余下的沒(méi)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出，而是放到后來(lái)買的一輛車?yán)镌谟?jì)提折舊，現(xiàn)在如何處理？
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2019-02-26
發(fā)生壞賬時(shí)，老會(huì)計(jì)這么寫 借：營(yíng)業(yè)外支出壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款 對(duì)嗎？為什么請(qǐng)老師幫忙解釋一下。
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2021-12-20
我想問(wèn)一下，嗯，就是說(shuō)我們超市購(gòu)進(jìn)的貨物它是用虛擬貨幣購(gòu)進(jìn)的，沒(méi)有金額只有單價(jià)。嗯，就是購(gòu)進(jìn)的時(shí)候是怎么做分錄呢，借庫(kù)存商品貸什么呢？后面這個(gè)購(gòu)進(jìn)因?yàn)闆](méi)有用現(xiàn)金或者銀行存款，我是不是轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出？
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2020-01-04
我們是小微企業(yè)，當(dāng)時(shí)我們有一筆應(yīng)收賬款，是壞賬了，記入了營(yíng)業(yè)外支出了，過(guò)了一年又收回來(lái)了，我做了個(gè)營(yíng)業(yè)外支出負(fù)數(shù)，沖銷以前的賬了，這樣做是不是不對(duì)呀，收入總額是不是應(yīng)該加上這筆呀
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2022-03-08
2023年違規(guī)的罰款9佰多萬(wàn)，有稅務(wù)相關(guān)文件屬2023年的，在2024年扣繳，是否能直接入未分配利潤(rùn)，不入費(fèi)用或營(yíng)業(yè)外支出？年終匯算清繳時(shí)候需要調(diào)增出來(lái)交企業(yè)所得稅嗎？
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2024-04-17
老師，請(qǐng)問(wèn)一下，應(yīng)收賬款收不回來(lái)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出，匯算清繳時(shí)還需要調(diào)增嗎
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2020-01-03
公司稅控盤開發(fā)票時(shí)金額和季度報(bào)稅增值稅實(shí)際繳納有差額 差額記入管理費(fèi)用還是營(yíng)業(yè)外支出調(diào)平呢
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2021-01-07
資產(chǎn)處置損益科目是核算什么內(nèi)容的，營(yíng)業(yè)外支出-非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失有什么區(qū)別
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2020-07-23
1. 假定某企業(yè)2020年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3000萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓國(guó)債取得凈收益520萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入120萬(wàn)元，與收入配比的成本2150萬(wàn)元，全年發(fā)生銷售費(fèi)用410萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)支出120萬(wàn)元），管理費(fèi)用230萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出24萬(wàn)元），利息費(fèi)用170萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)外支出70萬(wàn)元（其中公益捐款支出40萬(wàn)元），假設(shè)不存在其他納稅事項(xiàng)，該企業(yè)2020年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（?。┤f(wàn)元。 A.152.5 B.154.9 C.124.9 D.134.9
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2022-10-13