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老師，19年我們有一筆稅收滯納金，當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)沒有做到營業(yè)外支出里面，然后匯算清繳的時(shí)候提示有這筆滯納金，這個我要調(diào)增嗎？直接調(diào)增可以不
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2020-05-29
老師掛著應(yīng)收賬款收不回來借方還有余額想沖掉。會計(jì)分錄是借營業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款
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2022-01-17
應(yīng)收賬款無法收回來，陳年老賬，是否可以做在營業(yè)外支出，匯算清繳時(shí)調(diào)增
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2019-07-05
關(guān)聯(lián)交易對外支付款項(xiàng)情況表，支付境外的款項(xiàng)中哪些需要填寫在這表里？非關(guān)聯(lián)方境外支付是否需要填寫？
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2020-05-13
某企業(yè)生產(chǎn)A型機(jī)器年產(chǎn)量1000臺，該機(jī)器需要的假零件，一臺機(jī)器需要一個假零件，原系外購購買加14元一支，現(xiàn)企業(yè)具備自產(chǎn)生產(chǎn)假零件的能力，加工成本為直接材料六元一支，直接人工五元一支，變動制造費(fèi)一元一支，固定制造費(fèi)2元一支，要求一，作出假零件自制和外購的決策。二，若甲零件外購，多余設(shè)備可出租，年租均為1800元。做出假零件致字或者外購的決策，三，若甲零件自制，每年需增加專屬成本，3000元中出決策。
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2023-03-03
老師，公司是一家渣土運(yùn)輸公司，是一般納稅人。車輛外出期間碰到人，賠償人家的醫(yī)藥費(fèi)應(yīng)該計(jì)入什么科目？費(fèi)用還是營業(yè)外支出
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2019-11-25
不用支付款項(xiàng)應(yīng)該是借記應(yīng)付賬款貸記營業(yè)外收入對吧，因?yàn)闋I業(yè)外收入支出科目是稅務(wù)局比較關(guān)注的科目，可不可以不走營業(yè)外收入而是紅沖前期對應(yīng)的費(fèi)用呢？
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2018-09-05
營業(yè)外支出有0.12元。是銀行存款多出來的錢，企業(yè)所得稅納稅申報(bào)的時(shí)候填在哪個表里呢？
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2019-04-23
老師，以前年度購買土地支付的稅費(fèi)中有滯納金，當(dāng)時(shí)計(jì)入營業(yè)外支出，所得稅匯算做了調(diào)增，統(tǒng)計(jì)土地成本時(shí)，需要把滯納金也考慮進(jìn)去嗎？要是需要考慮，我該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢？
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2022-02-06
老師想問下，我小規(guī)模公司 不是要銷戶，我把前面的固定資產(chǎn)清理掉，賬上的凈殘值金額直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出了，因?yàn)樵缙跁?jì)把小件的東西都入固定資產(chǎn)，如果幾百的或者一仟多的這些。。本來這些可以當(dāng)期費(fèi)用，結(jié)果做了固定資產(chǎn)。
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2023-08-17
老師，更正2019年企業(yè)所得稅匯算清繳后需要繳企業(yè)所得稅和滯納金，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目，我可以這樣做分錄嗎？借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 繳納所得稅時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸銀行存款 繳納滯納金時(shí)借營業(yè)外支出-稅收滯納金 貸銀行存款，可以這樣做分錄嗎？
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2023-04-11
采購20個杯子，48元一個，入庫，借：庫存商品960，貸：應(yīng)付賬款960，倉庫出庫用的是平均法，當(dāng)發(fā)現(xiàn)這批貨不能用必須退貨，可是倉庫打的退庫單出來這批貨的單價(jià)是38元，合計(jì)金額760元，這個差價(jià)怎么做分錄，借應(yīng)付賬款960，貸庫存商品760，貸營業(yè)外支出200，這樣可以嗎如果我們那貨回去換回來也是不同的數(shù)量但是相同金額】金額，那又怎樣做分錄就是說我們換回來的杯子是40個單機(jī)是24元一個，金額是960這個又怎么做
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2017-05-03
請木木老師解答
老師快來幫我檢查分錄 我到底錯在哪 我怎么算出個0
2018年
借：營業(yè)外支出800
貸：預(yù)計(jì)負(fù)債800
借：遞延所得稅資產(chǎn)200
貸：所得稅費(fèi)用200
2019年
借:預(yù)計(jì)負(fù)債 800
貸:其他應(yīng)付款 600
以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外支出 200
借：以前年度損益調(diào)整200
貸：遞延所得稅資產(chǎn)200
借：所得稅費(fèi)用150
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅150
借：盈余公積 0
利潤分配-未分配利潤 0
貸：以前年度損益調(diào)整 0
1603098492830
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2020-10-27
老師，請問一下，我公司損壞了農(nóng)民的果樹，需要支付對方賠償費(fèi)，這個賠償費(fèi)怎么入帳呢？然后這個賠償費(fèi)我需要向?qū)Ψ剿饕l(fā)票嗎？
有老師告訴我是計(jì)入營業(yè)外支出，需要發(fā)票才能稅前扣除。
但是農(nóng)民都沒有發(fā)票的呀去稅局代開發(fā)票嗎，代開什么類型的發(fā)票呢？？
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2019-10-08
老師，我公司經(jīng)法院調(diào)解賠償了給加盟商一筆賠款幾萬元，2月份已做到營業(yè)外支出，一季度已報(bào)報(bào)表。由于不想備案，想把這筆營業(yè)外支出轉(zhuǎn)出，應(yīng)該怎么處理呢，是這季度轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用還是年報(bào)的時(shí)候納稅調(diào)增呢。
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2016-05-10
意外事故造成的存貨損失不是要計(jì)入營業(yè)外支出嗎 為什么火災(zāi)事故造成的庫存商品損失要計(jì)入管理費(fèi)用
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2024-01-03
假定某企業(yè)2022年度取得主營業(yè)務(wù)收入3000萬元，轉(zhuǎn)讓國債取得凈收益520萬元，其他業(yè)務(wù)收入120萬元，與收入配比的成本2150萬元，全年發(fā)生銷售費(fèi)用410萬元（其中廣告費(fèi)支出120萬元），管理費(fèi)用230萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出24萬元），利息費(fèi)用170萬元。營業(yè)外支出70萬元（其中公益捐款支出40萬元），假設(shè)不存在其他納稅事項(xiàng)，該企業(yè)2022年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（ ）萬元。
A.152.5
B.154.9
C.124.9
D.134.9
B
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%＝24×60%＝14.4（萬元），銷售收入的0.5%＝15.6，按14.4萬元稅前扣除可稅前扣除的管理費(fèi)用＝230－24＋14.4？
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2022-12-15
老師好 請問我在對庫存商品進(jìn)行報(bào)損時(shí)，應(yīng)該計(jì)入營業(yè)外支出還是管理費(fèi)用呀，要不要考慮稅額呢？
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2018-12-29
就是子公司轉(zhuǎn)讓了，往來款收不回來入投資收益還是營業(yè)外支出，對子公司的投資款100萬，轉(zhuǎn)讓收了50萬，做了50萬的投資收益，但是還有往來款100沒法收回來
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2019-04-23
非籌建期間，由于自然災(zāi)害等原因造成的在建工程報(bào)廢或毀損的，應(yīng)按其凈損失，借記“營業(yè)外支出”科目，貸記“在建工程”科目
，老師，這句話，對嗎？為什么？
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2020-07-07
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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