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老師，生產(chǎn)線的賬面價(jià)值是0元，計(jì)稅基礎(chǔ)600元，是遞延所得稅負(fù)債吧
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2019-08-25
老師，請(qǐng)問三免三減半的遞延所得稅資產(chǎn)負(fù)債怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
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2021-07-06
只有當(dāng)負(fù)債的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，才有可能產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)是正確的嗎
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2022-05-09
請(qǐng)問當(dāng)2019年1月1日公允價(jià)值分別變?yōu)?000萬元、8000萬元、6000萬元時(shí)，賬面價(jià)值分別為多少，計(jì)稅基礎(chǔ)分別為多少？不是很懂遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的算法
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2020-02-13
老師好，這題業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支的這部分15不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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2021-06-09
非同控下，對(duì)子公司的個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，母公司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估增值200元，稅法不承認(rèn)增值的部分所以確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。既然不承認(rèn)，為什么還確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債呢，這個(gè)是暫時(shí)性的差異，不還是相當(dāng)于承認(rèn)了嗎
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2021-08-06
假設(shè)甲公司2020年1月1日以每股市價(jià)10元,每股面值1元的本公司股份90000股,以吸收合并的方式購(gòu)買乙公司的全部資產(chǎn)。該項(xiàng)合并為非同一控制下的企業(yè)合并。當(dāng)日,乙公司的資產(chǎn)中有庫存商品。庫存商品的賬面價(jià)值8000000元,公允價(jià)值1000000元。該賬面價(jià)值與公允價(jià)值的差異應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債金額為()。A 50000 B 300000 C 600000 D 125000
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2023-10-27
企業(yè)合并中，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確定的合并中取得各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的入賬價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間形成可抵扣暫時(shí)性差異的，應(yīng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)，但不調(diào)整合并中應(yīng)予確認(rèn)的商譽(yù) 對(duì)不對(duì)
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2022-12-16
老師，為什么資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)是遞延所得稅負(fù)債，可否舉個(gè)例子
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2022-04-03
【單選題】暫時(shí)性差異的產(chǎn)生與確認(rèn)其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動(dòng)相關(guān)的，在確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的同時(shí)，應(yīng)計(jì)入（???）。 ??A所得稅費(fèi)用?B公允價(jià)值變動(dòng)損益 ??C其他綜合收益?D資本公積 【單選題】下列各項(xiàng)中，不可能導(dǎo)致產(chǎn)生暫時(shí)性差異的是（??） ??A超過稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)??B可以在所得稅前彌補(bǔ)的虧損 ??C計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備?D因產(chǎn)品質(zhì)量保證確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債 【單選題】暫時(shí)性差異的的產(chǎn)生與企業(yè)合并相關(guān)的，在確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)調(diào)整（??）。 ???A所得稅費(fèi)用?B資本公積 ??C企業(yè)合并成本??D購(gòu)買日確認(rèn)的商譽(yù) 【多選題】在下列情況下，將導(dǎo)致產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的有（???） ??A資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)??B資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ) ??C負(fù)債的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)??D負(fù)債的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ) 【多選題】下列事項(xiàng)中，會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間產(chǎn)生差異的有（???）。 ?A交易性金融資產(chǎn)按公允價(jià)值計(jì)量?B其他債權(quán)投資按公允價(jià)值計(jì)量 ?C存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量?D使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予以攤銷
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2020-06-12
老師，我們?cè)谄蟛椴閷?duì)外公布的實(shí)收資本金額和企業(yè)年報(bào)信息公示系統(tǒng)的應(yīng)該一致是吧？
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2022-04-28
會(huì)計(jì)發(fā)現(xiàn)以前年度有一筆收入做錯(cuò)賬，少記收入，稅金如何處理？ 如何進(jìn)行以前年度損益調(diào)整？
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2022-03-18
所得稅年報(bào) 工資薪金支出賬載金額小于實(shí)際發(fā)生金額，稅收金額按哪個(gè)填
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2019-05-21
我想咨詢下2月申報(bào)期申請(qǐng)了延期申報(bào)，但是稅務(wù)局核定的預(yù)交稅款是按照上期實(shí)際繳納的來交，但是賬上資金不夠，這個(gè)核定的預(yù)交稅款逾期繳納會(huì)有滯納金嗎？
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2020-02-28
您好老師，賬上的遞延所得稅資產(chǎn)-未彌補(bǔ)虧損借方金額是195萬，怎么計(jì)算可以彌補(bǔ)的金額呢？需要看稅前可抵扣的固定資產(chǎn)和凈利潤(rùn)嗎？12月的所得稅報(bào)表已經(jīng)填了
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2023-01-17
我現(xiàn)在有個(gè)疑問，我現(xiàn)在的話，他那個(gè)本年本年累計(jì)應(yīng)納稅額合計(jì)就是24行，有一個(gè)數(shù)，因?yàn)檫@邊是制造業(yè)，我們有客戶是制造業(yè)嗎，四月份五月份都有那個(gè)延期納稅的延期納稅的情況，也就是說他24行24行這里的話有個(gè)幾萬塊錢，然后呢，期初未交稅額又又出來一個(gè)數(shù)兒，我就不知道這個(gè)數(shù)是怎么算出來的。
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2022-07-11
年報(bào)中利潤(rùn)表有本年累計(jì)金額和上年金額，上月金額可以不填么
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2020-04-18
2022.3月西安個(gè)稅繳費(fèi)期限是什么時(shí)候，15號(hào)還是延長(zhǎng)到25號(hào)？
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2022-03-24
老師 事項(xiàng)一夜構(gòu)成差異了，為什么算遞延沒有算她這部分
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2021-07-22
老師，這個(gè)D為什么會(huì)是正確的呢，遞延所得稅收益是什么
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2020-07-22