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企業(yè)自行研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)，為什么答案確認(rèn)遞延所得稅？理由說(shuō)了不確認(rèn)所得稅影響了。還有93.75是怎么算出來(lái)的？
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2021-08-21
遞延所得稅，在實(shí)務(wù)中是一年計(jì)提一次，還是發(fā)生時(shí)計(jì)提？ 如果發(fā)生時(shí)就計(jì)提，那匯算清繳是不是就不用調(diào)了？ 因?yàn)槠綍r(shí)都做賬里了，匯算清繳就沒(méi)有 差異了吧。
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2022-06-22
老師4選項(xiàng)300對(duì)應(yīng)的值答案算出來(lái)是3.75為什么 我的理解是300是和商業(yè)設(shè)施相關(guān)應(yīng)該用雙倍余額遞減法算出來(lái)是7.5 還是說(shuō)借遞延收益貸其他收益這個(gè)分錄只平均分?jǐn)? 也就是直線法？求解答
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2020-07-15
考試的時(shí)候是考慮遞延所得稅還是不考慮，有什么字眼提示嗎，字好多有時(shí)候，分不清
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2020-07-17
我發(fā)現(xiàn)專項(xiàng)支出與遞延收益有點(diǎn)相似，都是關(guān)于收到的政府補(bǔ)助，它們兩個(gè)有什么區(qū)別？辛苦老師解答。
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2016-08-26
老師好!在第十二章政府補(bǔ)助 按總額法計(jì)算政府補(bǔ)助時(shí)，涉及到在資產(chǎn)使用壽命內(nèi)分期攤銷(xiāo)遞延收益，并舉例12-3例題進(jìn)行說(shuō)明（該例題資產(chǎn)是無(wú)殘值），我想請(qǐng)問(wèn)如有殘值，遞延收益扣除相應(yīng)的殘值比例進(jìn)行分?jǐn)?，還是不扣除殘值比例進(jìn)行分?jǐn)偅?/span>
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2020-05-18
為什么會(huì)計(jì)入遞延收益，不是支持正在進(jìn)行的科研項(xiàng)目嗎？補(bǔ)助發(fā)生在之后啊，不是直接計(jì)入當(dāng)期損益嗎
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2019-07-14
老師好!在中級(jí)會(huì)計(jì)職稱會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)第十二章政府補(bǔ)助 按總額法計(jì)算政府補(bǔ)助時(shí)，涉及到在資產(chǎn)使用壽命內(nèi)分期攤銷(xiāo)遞延收益，并舉例12-3例題進(jìn)行說(shuō)明（該例題資產(chǎn)是無(wú)殘值），我想請(qǐng)問(wèn)如有殘值，遞延收益扣除相應(yīng)的殘值比例進(jìn)行分?jǐn)?，還是不扣除殘值比例進(jìn)行分?jǐn)偅?/span>
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2020-05-22
請(qǐng)問(wèn)老師，自行研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)中，費(fèi)用化的研究支出可以175%扣除，這部分差異是不需要做遞延所得稅的確認(rèn)嗎？
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2024-04-11
你好，老師問(wèn)一下。政府補(bǔ)助計(jì)入遞延收益后的攤銷(xiāo)，攤銷(xiāo)時(shí)計(jì)入的其他收益為什么不影響當(dāng)期損益呀
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2020-06-18
（1）銷(xiāo)售甲產(chǎn)品一批，貨款計(jì)100 000 元增值稅13000元。 款已收存銀行。 (2）銷(xiāo)售給遠(yuǎn)東公司甲產(chǎn)品一批，發(fā)票反映貨款 160 000 元，增值稅 20 800 元。用庫(kù)存現(xiàn)金代墊運(yùn)費(fèi) 1 744 元（其中增值稅 144 元），產(chǎn)品已發(fā)出，并向銀行辦理了托收手續(xù)?？铐?xiàng)全部尚末收到。 (3）銷(xiāo)售給南方公司甲產(chǎn)品一批，發(fā)票反映貨款 120000 元，增值稅額為15 600元，產(chǎn)品已發(fā)出，收到南方公司開(kāi)出的期限為 90 天、面值為 135 600 元的商業(yè)承兌匯票一張。 （4）匯總并結(jié)轉(zhuǎn)本期銷(xiāo)售出去的甲產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，共計(jì) 140 000 元 (5）以現(xiàn)金支付銷(xiāo)售產(chǎn)品的搬運(yùn)和裝卸費(fèi)共計(jì)2180元（其中增值稅 180元） (6）以銀行存款支付市電視臺(tái)廣告費(fèi)4240元（其中增值稅 240 元） （7）銷(xiāo)售 B材料 300 公斤，單價(jià)125 元，總計(jì) 37500元，增值稅 4 875 元，蓺項(xiàng)全部 200 元，增值稅稅真的 收到存人銀行。 (8）上述銷(xiāo)售的 300 公斤 B材料，其成本為：?jiǎn)蝺r(jià)60元，總計(jì)18 000元。結(jié)轉(zhuǎn)其成本
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2023-11-21
請(qǐng)問(wèn)固定資產(chǎn)一次性計(jì)入折舊的話，賬務(wù)上怎么處理？能不能有不確認(rèn)遞延所得稅的方法，感覺(jué)好麻煩
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2023-10-12
壞賬從遞延所得稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期所得稅，請(qǐng)問(wèn)交當(dāng)期所得稅時(shí)應(yīng)該把轉(zhuǎn)入的也一起交嗎
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2020-01-05
老師 我們新增了一個(gè)科目，遞延收益，但是報(bào)表里面沒(méi)有把這個(gè)數(shù)據(jù)增加進(jìn)去，現(xiàn)在報(bào)表應(yīng)該加到哪里
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2019-08-02
老師，我公司12月買(mǎi)了一些固定資產(chǎn)，沒(méi)超過(guò)500萬(wàn)，我用了”500萬(wàn)以下設(shè)備器具一次扣除“的政策，在12月當(dāng)月做賬時(shí)全折舊了，這個(gè)月報(bào)所得稅時(shí)有個(gè)”資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠明細(xì)表“這個(gè)表用不用填？如果用填的話，是不是就產(chǎn)生了稅會(huì)差異？如果產(chǎn)生稅會(huì)差異就要用到”遞延所得稅“太麻煩了，怎么填表能不產(chǎn)生稅會(huì)差異？
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2023-01-10
老師講課的時(shí)候，講資產(chǎn)處置的時(shí)候，政府補(bǔ)助沒(méi)有分?jǐn)偼甑倪f延收益轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益當(dāng)中，而這道題的答案卻計(jì)入當(dāng)期其他收益當(dāng)中。到底是計(jì)入資產(chǎn)處置損益呢，還是計(jì)入其他收益呢？
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2019-10-06
老師，售后租回認(rèn)定為經(jīng)營(yíng)租賃，如果不是按公允價(jià)值達(dá)成的，且售價(jià)高于公允價(jià)值，則售價(jià)大于公允價(jià)值的差額應(yīng)計(jì)入遞延收益，并在預(yù)計(jì)的資產(chǎn)使用期限內(nèi)攤銷(xiāo)。這句話不理解。能幫我舉個(gè)例子嗎？
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2019-04-22
先說(shuō)明一下情況：簽合同的時(shí)候客戶交款2萬(wàn)元，公司會(huì)員卡充值2萬(wàn)+贈(zèng)送4000積分，銀行只收到2萬(wàn)的款，但是卡充值的時(shí)候贈(zèng)送了4000元的積分，卡里一共24000元。現(xiàn)在客戶還沒(méi)消費(fèi)。借：銀行存款2萬(wàn)（銀行只收到2萬(wàn)元） 貸：預(yù)收賬款2萬(wàn) 遞延收益4000積分，借貸不平？還是說(shuō)收款時(shí)不做積分4000的憑證？只有客戶消費(fèi)積分時(shí)積分才做憑證？那不是送一次積分負(fù)責(zé)類增加一次嗎？客戶消費(fèi)時(shí)公司規(guī)定先消費(fèi)充值金額2萬(wàn)，再消費(fèi)積分4000，積分不分?jǐn)偂?借：預(yù)收賬款2萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2萬(wàn)。消費(fèi)積分時(shí)借：遞延收
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2017-09-06
（一）甲公司持有某其他權(quán)益工具投資，成本為80 000元，2019年末該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值為100 000元；甲公司2019年因產(chǎn)品售后服務(wù)確認(rèn)了100 000元的預(yù)計(jì)負(fù)債。除上列項(xiàng)目外，甲公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間不存在差異。甲公司2019年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為600 000元，適用的所得稅稅率為25%。期初的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均無(wú)余額。 要求： （1）計(jì)算下列項(xiàng)目金額：應(yīng)交所得稅、應(yīng)納稅暫時(shí)性差異、可抵扣暫時(shí)性差異、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用； （2）編制確認(rèn)遞延所得稅和所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。 請(qǐng)老師解答
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2022-05-25
甲公司持有某其他權(quán)益工具投資（原為可供出售金融資產(chǎn)），成本為80 000元，2016年末該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值為100 000元；甲公司2016年因產(chǎn)品售后服務(wù)確認(rèn)了100 000元的預(yù)計(jì)負(fù)債。除上列項(xiàng)目外，甲公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間不存在差異。甲公司2016年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為600 000元，適用的所得稅稅率為25%。期初的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均無(wú)余額。 要求： （1）計(jì)算下列項(xiàng)目金額：應(yīng)交所得稅、應(yīng)納稅暫時(shí)性差異、可抵扣暫時(shí)性差異、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用； （2）編制確認(rèn)遞延所得稅和所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。
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2020-07-08